В чем разница между самозанятым и ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "в чем разница между самозанятым и ип". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП

Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени.

Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Dusha-iz-deneg

Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

  • изготовление и поставка спецтехники для армии;
  • охранная деятельность;
  • изготовление алкогольной продукции;
  • предоставление страховых услуг;
  • создание кредитно-финансовых компаний;
  • производство лекарственных препаратов.

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Individualnyj-predprinimatel-1024x512

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • военные и госслужащие;
  • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
  • обанкротившиеся ранее коммерсанты.

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Svidetelstvo-IP

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Государственная формулировка о самозанятом в 2018 году очень похожа на ИП.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

  • Единый налог по ставкам: 3 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  • Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год.

Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

Самозанятый человек отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

  • Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
  • Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников.

Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относятся только 3 категории:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы;
  • экономки и уборщицы.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Sidelka-dlya-pozhilyh

До 2019 года они освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.

И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

  • Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
  • Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Samozanyatyj-uborshhik

Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП ― в чем разница между ними»

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznitsa-

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

Читайте так же:  Могут ли уволить с работы если есть несовершеннолетний ребенок

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип Rastushhij-biznes

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

А что вы думаете об этом? Поделитесь в комментариях.

По-прежнему не все понимают, в чем разница между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью и почему самозанятыми могут быть далеко не все люди, работающие сами на себя. Вопросы остаются и по возможностям, и по легальности.

А тут еще в социальных сетях началась паника: налоговая с 1 июля будет проверять зачисления на банковские карты и штрафовать тех, кто получает доход не с официально зарегистрированного источника. Заволновались те, кто не попал под статус самозанятого или ИП.

Предлагаем разобраться во всем по порядку вместе с экспертом.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 4629

Лейля Хасаншина

основатель бухгалтерской компании «Хелп», ученица курса «Путь Мечты»:

В этой статье я отвечу на часто задаваемые мне вопросы о разнице между ИП и самозанятыми, их возможностях, о тех, кто работает нелегально, а также о проверках банковских карт физических лиц, о которых сейчас говорят все соцсети.

У самозанятых и индивидуальных предпринимателей есть общие черты — они работают сами на себя и налоговая инспекция знает про их деятельность. А вот отличий между ними гораздо больше.

1. Сферы, в которых можно работать:

  • У самозанятых есть только три вида деятельности, в которых они имеют право работать официально: 1) репетиторство, 2) уборка и ведение домашнего хозяйства, 3) уход за детьми, больными, инвалидами и лицами старше 80 лет. Однако в каждом регионе этот перечень может быть расширен по усмотрению местных органов власти.

То есть ошибка — называть самозанятыми всех, кто работает сам на себя. Если вы, например, на заказ печете торты, шьете, пишете тексты, делаете переводы, консультации и так далее — вы не попадаете под понятие самозанятых и не можете зарегистрировать этот статус. Соответственно остаетесь в нелегальном секторе.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • У индивидуального предпринимателя практически безграничный выбор видов деятельности. Все, кого я назвала выше, без статуса самозанятого могут оформить именно ИП.

“Мало зарабатывать” и “Много зарабатывать” требует одинаковых ресурсов времени

2. Налогообложение:

  • В 2018 году самозанятые освобождены от налогообложения. Сейчас правительство рассматривает возможность продлить эту меру еще на один год, но в дальнейшем планирует разработать специальный патент для самозанятых, и сумма налога составит примерно 20 тысяч рублей в год.
  • ИП нужно платить, во-первых, 32 тысячи рублей в год в качестве страхового взноса для формирования пенсии, а во-вторых, сам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.

Например, если вы выбираете упрощенную систему (налог — 6% от своего оборота), то при обороте 100 тысяч рублей в месяц за год сумма налога составит 72 тысячи. Однако если вы своевременно оплачиваете страховой взнос, эта сумма будет вычтена из суммы налога и заплатить нужно будет только 40 тысяч рублей.

Кроме того, помните, что, если оборот — 300 000 рублей в год и выше, придется заплатить с него 1%. Но и этот налог можно уменьшить, если вы работаете с НДС на общей системе налогообложения или по упрощенной системе.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 4630

3. Лимит доходов:

  • У самозанятых лимит доходов— 10 млн рублей в год. Но на самом деле пока не понятно, как технически будут проходить проверки доходов.
  • У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.

4. Регистрация:

  • Самозанятый подает заявление в налоговую инспекцию по месту жительства (фактического нахождения). То есть может работать где угодно в пределах России.
  • ИП может подать заявление только там, где прописан, и там же будет прикреплен к налоговой. Бизнесом может заниматься, опять же, в любой точке России. Если это онлайн-проект, то работа возможна и за границей — просто налоги будут отчисляться в РФ.

ИП — это инструмент для роста бизнеса

5. Возможность масштабирования:

  • Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.
  • ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.

Понятно, что, если вы работаете репетитором или ухаживаете за инвалидом, вам не нужно регистрироваться как ИП (только если не планируете запускать полноценный бизнес и расширяться).

Но если вы работаете сами на себя в других сферах и ваша маржинальность позволяет, я рекомендую оформить индивидуальное предпринимательство.

  • Во-первых, работая легально, вы сможете нанять сотрудников, масштабироваться и получать больше прибыли. То есть ИП — это инструмент для роста бизнеса.
  • Во-вторых, так вы можете выйти на корпоративных клиентов — юридических лиц и крупные организации. Такие компании предпочитают работать с ИП, а не с физическими лицами, потому что это и безопаснее (можно заключить договор), и выгоднее. Даже если речь идет о заказе рестораном одного торта раз в три дня.

Смотрите сами: если перечислять средства с расчетного счета на карту физического лица, эту операцию могут не пропустить или взять комиссию за перевод. Снять со своего счета наличные и закинуть на карту — также может быть комиссия от 0,5 до 7%. И кроме того, по закону, если юрлица перечисляют на карту физического лица, они должны оплатить еще 43% налогов как за своего сотрудника.

Читайте так же:  Перерасчет пенсии работающим пенсионерам

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 4632

  • В-третьих, работая легально, вы будете меньше отвлекаться на всякие информационные вбросы, как, например, что с 1 июля налоговая будет проверять карты физических лиц. На самом деле они проверяются уже с 2014 года. Еще недавно был вброс информации, что налоговые инспекторы начали устраивать проверки через Instagram, делать контрольные закупки.

Уточню, что налоговая действительно может проверить движения по вашей карте. Но тут внимание инспекции в основном выхватывает либо тех, через чей счет проходят большие «транзитные» суммы, либо тех, кто подал декларацию на возврат налога при покупке квартиры, обучении, лечении и так далее, не имея при этом официального дохода.

Работая легально, вы не будете обращать внимание на разного рода провокации и вбросы.

Что делать, если нет возможности зарегистрировать ИП?

Понятно, что у многих «нелегальных ремесленников», которые работают сами на себя, низкая маржинальность и реально маленький доход, которого еле хватает на жизнь и явно не будет хватать на выплату страховых взносов и налогов.

В этом случае я рекомендую пересмотреть бизнес-модель. Уверена, что проблема именно в этом, так как «мало зарабатывать» и «много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени. Будьте открыты новым возможностям, общайтесь с теми, у кого бизнес уже на следующей ступени развития, выходите на новый уровень предпринимательства.

Зарегистрировав ИП, вы будете просто официально работать, платить достаточно небольшие налоги, а ваш бизнес будет бизнесом, а не просто маленьким ремеслом.

Самозанятый и ИП: в чем разница и какой статус выгоднее

С 1 января 2019 г. в 4 регионах Российской Федерации (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) вводится новый налог на профессиональный доход для самозанятых граждан. Людям, до этого находившимся в тени экономики и не платившим налоги на свои доходы, предлагается официальная регистрация, а также различные бонусы и льготы по налогообложению. Но не всем понятно, самозанятый и ИП — в чем разница.

Обе категории граждан предоставляют определенный спектр услуг для получения дохода, с которого им предлагается платить налоги. Самозанятыми называются граждане, оказывающие услуги и получающие доход, но при этом не работающие официально и не нанимающие работников. К таким людям относятся репетиторы, компьютерные мастера, фотографы, фрилансеры и т. д. С 2019 г. им предлагается перейти на специальный налоговый режим и уплачивать налог на профессиональный доход.

Зарегистрироваться как самозанятый может любой человек, причем указывать род деятельности не требуется.

ИП – физическое лицо, которое официально обладает всеми возможностями юридической организации (главное отличие). Предприниматели могут вести несколько разных видов деятельности, нанимать сотрудников, в том числе работать с самозанятыми, заниматься торговлей.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 900_140917_ip

Для ИП существует несколько видов систем налогообложения, каждый вправе выбрать оптимальную по своему усмотрению или в зависимости от рода предпринимательской деятельности. Ряду категорий граждан запрещено оформление ИП: госслужащим, военным, подследственным или людям с незакрытой судимостью.

Каждая форма деятельности имеет преимущества и недостатки, которые наглядно отражены в таблице.

Упрощенная система: налог рассчитывается по формуле: доход * 6% или (доход – расход) * 15%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): (доход – расход) * 6%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): рассчитывается государством.

Патентная система налогообложения (ПСН): рассчитывается государством.

Основным минусом для самозанятого лица является необходимость уплаты налогов на весь доход, а не на чистую прибыль. Даже если расходы, необходимые для предоставления услуги, составляли значительную часть доходов, это никак не будет учитываться. Например, гражданин, продающий изделия hand-made, должен будет заплатить налог с полной стоимости поделки, без вычета расходных материалов. В данном случае выгоднее ИП.

Отчисления в ПФР не являются обязательными. Человек, работавший до этого «в тени», также мог отчислять или не отчислять взносы в Пенсионный по своему усмотрению.

Большим плюсом регистрации самозанятых граждан является официальное подтверждение их дохода, что необходимо для получения кредитов или ипотеки, налоговых вычетов, декретных выплат, бесплатного медицинского обслуживания, а также определения трудового стажа, что влияет на размер страховой пенсии.

Организации могут нанимать самозанятых для выполнения каких-либо работ по договору, что является преимуществом для последних. У каждой формы есть плюсы и минусы, что лучше выбрать: ИП или самозанятость, каждый решает для себя сам.

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения

Чтобы перейти на самозанятость, требуется зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. При этом не нужно закрывать ИП. Необходимо только отправить комплект документов в налоговую службу с использованием мобильного приложения «Мой налог» (усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется):

  • заявление о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 755253869563306

Уведомление о переходе поступает через мобильное приложение «Мой налог» не позднее дня, следующего за днем направления заявления. При выявлении противоречий или несоответствия между предоставленными сведениями и предъявленными документами ФНС вправе отказать в регистрации самозанятого гражданина (при этом предлагается повторно представить бумаги с учетом замечаний). Датой постановки на учет является дата подачи соответствующего заявления в налоговый орган.

Можно перевести ИП на налоговый спецрежим для самозанятых. При этом он не может совмещать его с иными видами систем налогообложения ИП. Это запрещено законом. Поэтому после перехода на льготную налоговую систему нужно отказаться от других спецрежимов. На отказ есть 1 месяц со дня регистрации. Если опоздать, переход аннулируют.

Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН можно через уведомление, отправленное в налоговую. Закрывать ИП при этом не требуется. Статус предпринимателя сохраняется и при превышении лимита дохода в 2 400 000 руб. Физлицо автоматически оказывается на общей системе налогообложения. Самозанятому гражданину, который не платит страховые взносы, трудовой стаж не идет и пенсионные баллы не начисляются.

Читайте так же:  Жалоба на неправильную парковку

Если индивидуальный предприниматель занимается делом, которое не подпадает под режим налогообложения профессиональной деятельности (например, торговля товарами, произведёнными не самим ИП), от самозанятости придется отказаться, поскольку не получится осуществить переход.

Экспериментальный период по введению спецрежима по уплате налогов продлится до 2028 г., по результатам которого правительством могут быть внесены коррективы в условия, а также вероятно расширение зоны его применения.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип post_5c3d714a7d9d9-700x329

С текущего года в четырёх регионах страны в тестовом режиме начал действовать налог на профессиональный доход. Апробация проекта планируется до 31 декабря 2028 года, а дальнейшие решения будут обусловлены полученными результатами. Введение в действие налогообложения для самозанятых лиц позволит многим вести свою деятельность на легальных основаниях, рассчитывая на государственную поддержку и льготы.

Многие госучреждения и ведомства трактуют понятие самозанятости различно. Наиболее чётким из всех предложенных выступает определение Минюста. Министерство подразумевает, что к самозанятым гражданам стоит отнести физических лиц, занимающихся деятельностью, приносящей регулярный доход, на свой страх и риск. При этом все действия индивидов совершаются без образования юрлица или оформления статуса ИП, также работы производятся при отсутствии трудового соглашения.

Из этого понятия следуют отличительные критерии самозанятых:

  • осуществляют оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров другим физлицам (заказчикам);
  • не относятся к бизнесменам, не имеют какого-либо официального статуса;
  • работу выполняют лично, без привлечения наёмных сотрудников;
  • получают прибыль за свою деятельность;
  • не связывают себя рамками трудовых отношений.

К самостоятельно занятым лицам относятся люди, осуществляющие за плату:

  • уход и заботу за пожилыми людьми, не достигшими совершеннолетия детьми, нетрудоспособными лицами;
  • частную образовательную практику (занятия репетиторством, подготовку к сдаче экзаменов, итогового тестирования);
  • ведение домашнего хозяйства;
  • клининговые услуги (уборку помещений, квартир).

Как видно, список довольно небольшой. Однако на региональном уровне никто не запрещает его расширить. В него можно включить следующие виды деятельности:

  • ремонтный и строительный труд (мастер на час, все виды кровельных работ и прочие);
  • воспитание детей нянями и гувернантками;
  • услуги в компьютерной сфере (ремонт, переустановка программ, прошивка);
  • погрузка, разгрузка, помощь в переезде;
  • сдача квартиры в аренду;
  • написание статей, наполнение сайтов контентом;
  • парикмахерские, маникюрные, педикюрные услуги на дому.

Перечисленные виды деятельности не требуют наличия лицензии на их осуществление, часто носят выездной характер, за них можно браться удалённо (например, через интернет).

Таким образом, получение статуса самозанятых позволит людям, занимающимся любимым делом, заявить о себе, осуществлять налоговые отчисления и уже не считаться безработными.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — субъект отношений с двойственным статусом. С одной стороны, он является физическим лицом, и к нему применяются все соответствующие нормы гражданского законодательства. С другой, ИП — это бизнесмен, и к этой стороне его деятельности применяются положения законодательства, касающиеся коммерческих юридических лиц.

На данный момент определения ИП нет ни в одном действующем нормативно-правовом акте. Однако в ст. 2 ГК РФ под предпринимательской понимается самостоятельная деятельность, цель которой — извлечение прибыли и получение регулярного дохода посредством выполнения работ, оказания услуг лицом, зарегистрированным в такой роли в законном порядке.

Особенностями правового статуса ИП являются:

  • преимущество в осуществлении любых занятий, приносящих доход и не запрещённых законом;
  • возможность выступать в качестве физлица в конкретных сферах правоотношений (например, при использовании транспортных средств (ТС) в своём деле, собственником которых он не зарегистрирован, оплату налога по ТС в таком случае производит владелец);
  • рассмотрение споров, касающихся его как гражданина, судами общей юрисдикции, по коммерческим отношениям — в Коммерческом арбитраже;
  • освобождение от бремени уплаты НДФЛ;
  • самостоятельное распоряжение полученной прибылью;
  • необходимость в случае банкротства отвечать имуществом, принадлежащим ему по праву владения (то есть и тем, что использовалось в бизнесе, и личным имуществом);
  • право выступать обладателем персональной печати и банковского счёта;
  • право использования труда наёмных рабочих;
  • невозможность нести государственную и гражданскую службу;
  • обязанность делать отчисления на своих сотрудников в ПФР;
  • необходимость предоставлять ежегодную отчётность в налоговую инспекцию.

Оформленный в статусе предпринимателя выступает как занятое официальное лицо. В этой связи к нему применимы законы бизнеса и предпринимательского права. Как обычный гражданин он обязуется платить налоги, имеет право на судебную защиту при нарушении его интересов. В этом плане действуют нормы гражданского и других отраслей права.

Чем отличается самозанятый от ИП: самый подробный разбор нового налогового режима

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый налоговый режим — налог на профессиональных доход, а в народе просто «самозанятость». Он поможет людям, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность, легализировать свою деятельность и уплачивать налог по сниженной ставке — 4-6%. О «самозанятых» пока известно мало, так как режим даже не вступил еще в стадию тестирования. Но вопросов много. Давайте же разберемся, чем отличаются самозанятые от ИП и какими особенностями отличается налог на профессиональный доход.

Основное, что известно о новом налоговом режиме сейчас:

  • Новый режим касается только тех, кто все делает сам, без работодателя. Он не может быть применен для тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов кроме зарплаты.
  • С 2019 года новый налог начнет работать только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане.
  • Самозанятым нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
  • Страховые взносы можно не платить. Но в таком случае гражданин может рассчитывать только на социальную пенсию.
  • Ставки налога для самозанятых: 4% при работе с физ.лицами, 6% — при сотрудничестве с юр.лицами и ИП.
  • Максимальный профессиональный доход в год — 2,4 млн рублей.
  • На этом режиме может работать и ИП, и физлицо.
  • ИП могут отказаться от других систем и перейти на новый режим в любое время. И могут перейти обратно.
  • Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически в специальном приложении.
Читайте так же:  Оплата отгула за работу в выходные

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников. В ведомстве считают, что определение правового статуса самозанятых необходимо для защиты прав этой категории граждан, а также установления упрощенного порядка их деятельности и предоставления льгот.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип shutterstock_166600271-1

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные. Основные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым гражданином:

  • Самозанятые граждане освобождены от уплаты страховых пенсионных взносов, но им придется платить налог на профессиональный доход по ставке 4 %. Тогда как для ИП уплата страховых пенсионных взносов и налогов — прямая обязанность.
  • ИП, добросовестно уплачивающие взносы, могут рассчитывать на пенсию, в то время как незарегистрированные самозанятые граждане (не имеющие основной официальной работы) подобной возможности лишены.
  • Предприниматели могут выбрать подходящую им систему налогообложения и вид коммерческой деятельности, имеют право нанимать на работу сотрудников и обязаны отчитываться о своем бизнесе в установленном порядке и в соответствии с надлежащими сроками.
  • Отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.
  • репетиторство;
  • присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • уборка жилых помещений;
  • ведение домашнего хозяйства.

Однако сейчас есть данные, что новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями или физическими лицами, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные доходы.

На данный момент утвержден единый налог по ставкам: 3 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.

Индивидуальный предпринимать платит: во-первых, 32 тысячи рублей в год в качестве страхового взноса для формирования пенсии, а во-вторых, сам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип GettyImages-505095190-copy

  • У самозанятых лимит доходов — 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в феврале получить 10 тысяч, в марте ничего, а в июне — 300 тысяч. Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%
  • У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.
  • Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.
  • ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.

Налог на профессиональный доход смогут платить:

  • Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги (ремонт, маникюр, написание текстов и т.д.) или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  • ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

При этом, новый режим не применим к физическим лицам и ИП, которые ведут свою деятельность в следующих сферах:

  • Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Добыча и продажа полезных ископаемых.
  • Договоры поручения, комиссии или агентские.
  • Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
  • Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  • ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента.
  • ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

Читайте так же:  Идентификация проблем сотрудничества малого и крупного бизнеса

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  • если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
  • если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период календарный месяц.

Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг юрлицам и индивидуальным предпринимателям.

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение шести месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

9 ноября 2018 года стало известно о том, что ФНС выразила готовность не применять санкции в отношении самозанятых в первый год эксперимента по введению специального налогового режима.

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск. Штрафные санкции для фрилансеров, не декларирующих свой доход, бывают двух видов:

  • Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
  • Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы ремонтируете людям автомобили и получаете за это деньги. Однако, если вы разово помогли соседу с ремонтом автомобиля, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли индивидуальный предприниматель перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым?

Совмещать трудовой договор и самозанятость можно. Если у вас есть основная работа, но вы еще подрабатываете или сдаете квартиру, можно зарегистрироваться и использовать этот спецрежим. На работе за вас будут платить взносы и удерживать НДФЛ , а с дополнительного дохода будете платить 4%.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо. В отличие от ИП, который обязан регистрироваться по месту проживания.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Для чего вводят новый тип предпринимателей?

Понятно, что хотят увеличить собираемость налогов физлиц, которые занимаются мелкими услугами и не хотят вставать на учет как ИП.

По данным данным МинТруда таких людей примерно 22,5 миллиона.

Нужна ли налоговая отчетность и ККМ?

По данным РБК этого не будет.

Будут ли штрафовать, если проводить не все доходы?

Если налоговая такое обнаружит, она выпишет штраф — 20% от суммы первого дохода «мимо кассы». А если в течение полугода такое случится еще раз, то штраф будет равен сумме дохода.

Можно ли вернуть этот налог с помощью вычетов?

Нет, этот налог не не подчиняется тем правилам, которые описаны в статьях про налоговые вычеты, и возврату не подлежит.

Изображение - В чем разница между самозанятым и ип 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 10

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here