Страхование дебиторской задолженности

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "страхование дебиторской задолженности". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fstrahovanie_3-800x324

Шаг к финансовой независимости-страхование дебиторской задолженности

С некоторых пор успешный опыт зарубежных компаний активно применяется в России. Пример этого — страхование дебиторской задолженности. Данный инструмент важен для тех малых и средних предприятий, которые желают выстоять в условиях конкурентной борьбы, расширить территорию продаж, без рисков заключать новые контракты.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Что такое дебиторская задолженность, понятно даже обывателю. Ежемесячно туда относят все суммы, по которым ожидаются поступления от контрагентов. Среди них выделяются:

  • надежные активы, оплата по которым произойдет в оговоренное договором время;
  • рискованные финансы, или деньги, поступление которых с определенной долей вероятности планируется от новых покупателей.

Как взыскать дебиторскую задолженность, смотрите в этом видео:

Задача каждой компании- наращивание объема продаж за счет привлечения новых покупателей. Цель эффективно реализуется лишь в крупных городах, где спрос превышает предложение. В среднестатистических регионах России это – рискованное предприятие, так как:

  • продавец не компетентен самостоятельно определить платежеспособность нового регионального покупателя;
  • региональные компании не в состоянии произвести предоплату, оплату отгруженной продукции. В большинстве случаев покупатели рассчитываются «постфактум»: по мере реализации продукции потребителю.
Видео (кликните для воспроизведения).

Страхование дебиторской задолженности необходимо осуществлять поставщикам продукции, продавцам, чтобы избежать реальных проблем с покупателями рисковой группы. Договора страхования заключаются со страховыми компаниями и касаются тех предприятий, которые приобретают товар «под реализацию», то есть в рассрочку.

В процедуре страхования участвуют:

  1. страхователь – компания-продавец, которая заключает договоры с новыми, непроверенными контрагентами на условиях отсрочки платежа;
  2. страховщик – страховая компания, которая обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое покрытие страхователю;
  3. кредиторы – региональные фирмы, которые вступают в долговые обязательства с компанией-продавцом.

Страховые случаи фиксируются по заявлению страхователя и возникают по причинам:

  • несвоевременной оплаты (кратковременная просрочки платежей);
  • нарушения графика платежей;
  • неплатежеспособности контрагента по причине банкротства (ликвидации предприятия)

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fcheck_14-512

В условиях нестабильности на рынке предоставления товаров и услуг страхование дебиторской задолженности защищает от безнадежных долгов контрагентов. Договор заключается со страховой компанией, которая готова сотрудничать с компанией-производителем на условиях выплаты страховой премии.

Продолжительность страхования – 1 год. При заключении соглашения компания-страховщик устанавливает все кредитные риски и обстоятельства. При обращении страхователь обязан представить полный пакет документации. Среди них:

  • сведения об организации-поставщике;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • список покупателей, приобретающих товары и заказывающих услуги на условиях рассрочки;
  • Расчёты о вероятных убытках, произошедших по причине несоответствующего исполнения обязательств кредиторов. Данные необходимы в разрезе одного года-трех лет.
  • Информация о планируемом количестве продаж на год вперед.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fslide_6-1

Что такое страхование дебиторской задолженности? Фото:myshared.ru

Страховой компанией приходится анализировать большой объем данных. При оценке кредитоспособности каждого из контрагентов учитываются факты из:

  • финансовых документов;
  • истории судебных, налоговых споров;
  • бухгалтерской отчетности;
  • отчетов по рассрочкам;
  • общения в ходе выездной встречи.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fforward-alt-2-480

Внимание! При определении лимита учитывается и финансовая составляющая фирм, и актуальная ситуация на рынке в данной сфере услуг. Когда конкурентная борьба «на пределе», существует компания- монополист, то шансы избежать банкротства минимизированы. Из-за этого кредитный лимит, установленный страховщиком снижается до минимальной ставки.

Данная система страхования рисков предпринимателя-продавца предполагает, что на каждую отгрузку с отсрочкой платежа выписывается полис. В этой бумаге обозначается:

  • дата отгрузки;
  • номер и дата акта (накладной);
  • сумма задолженности;
  • кредитный лимит.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fkaepkanr

Как работает страхование дебиторской задолженности? Фото:myshared.ru

Страхователь должен направлять страховщику ежемесячные отчеты о сформировавшейся задолженности контрагента. Выплаты производятся по заявлению, в пределах лимита. Когда объем не поступивших денег от продаж превышает лимит, заключается новый договор страхования.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F39850

Генеральная схема страхования рисков превышения дебиторской задолженности подразумевает отсутствие полисов по каждой сделке с контрагентами с рассрочкой. В данном случае взаимоотношения между страховой компанией и страхователем оформляются в форме соглашения по всем рисковым покупателям.

Комплекс мероприятий по возврату дебиторской задолженности является одной из основных частей всей кредитной политики компании. Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fstrahovka

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать. При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой. Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда. Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств.

Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fpotera-250x166

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит.

Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  • общие сведения о предприятии;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.
Читайте так же:  Право бывшей жены на наследство. на что может претендовать бывшая жена

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования. Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента). Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2FProverka-dokumentov-250x166

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:
  • наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  • закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;
  • регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  • определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  • создание надежной системы мониторинга старения задолженности.

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты. В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом. В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая вероятность банкротства предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно.

Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2Fbroker-250x166

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа. Полис оформляется по заявлению покупателя. В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии. Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день. Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма. Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку. При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора. Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора. Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год.

Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам. Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж. Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F1bankrot.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F06%2FDebitorskaja-zadolzhennost1-250x166

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия. В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях. Такое страхование может послужить предметом залога для банка. Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию.

Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки. На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов. В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж. Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности.

К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость. Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Частые случаи неуплаты контрагентами платежей за отгруженные товары или оказанные услуги в установленные договором сроки побуждают кредиторов разрабатывать новые способы оптимизирования издержек.

В ход идут как уже проверенные временем методы (вексели, взаимозачетные транзакции, факторинг и др.), так и совершенно новые – страхование дебиторки.

Страхование дебиторки позволяет скомпенсировать те риски, которые существуют в связи с невыполнением обязательств контрагентами в установленные сроки.

Страховка сможет покрыть те убытки, которые возникнут, к примеру, из-за неплатежеспособности контрагента в связи с его банкротством или ликвидацией.

Страхование производится на условиях страхования рисков невозврата по каждому отдельно взятому контрагенту, с которым страхователь работает по принципу “отсрочки платежа”.

Перед тем, как регламентировать условия договора страхования, страховщик:

  • производит анализ кредитных рисков каждого контрагента;
  • подбирает из них тех, с которыми риски сделок на условиях отсрочки платежа будут сведены к минимуму;
  • для каждого контрагента определяется кредитный лимит на индивидуальной основе.

Процесс анализа кредитных рисков запускается с оценки финансово-хозяйственной деятельности самого страхователя, поэтому при первичном обращении предоставляются:

  • общая информация о компании-кредиторе;
  • реестр старения дебиторки;

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Ffinbox.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Freestr-starenija-debitorki%2Fthumbs%2Fthumbs_1

  • данные об убытках, которые были за последние 2-3 года из-за неоплаченных долгов контрагентов;

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Ffinbox.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fotchet-o-pribyli-i-ubytkah%2Fthumbs%2Fthumbs_otchet_o_pribilyah_i_ubitkah_p1_na_01_01_2011

  • информация о предстоящих продажах в следующем году (планируемых);
  • список лиц, которые осуществляют покупку продукции (используют услуги) на условиях отсрочки платежа.
Читайте так же:  Экспертиза некачественного товара

Перечень вышеуказанной документации не является унифицированным. Но чем больше документов предоставлено, тем больше информации будет для страховщика в целях оценки кредитных рисков, и тем более выгодные условия сможет предложить страховая компания.

После проверки предоставленных документов, страховщик оценивает систему кредитного менеджмента фирмы-кредитора.

Если система соответствует требованиям страховщика, последний может предоставить страхователю право на самостоятельную установку уровня кредитного лимита для каждого контрагента в отдельности.

После этапа оценки качества кредитного менеджмента следует установка индивидуальных кредитных лимитов. Некоторые страховщики сообщают о лимите лицу, в отношении которого он установлен.

Важно! Кредитные лимиты устанавливаются не только на основании внутренних факторов, но и внешних. Так, немаловажным является и текущее состояние рынка, в сфере которого осуществляет деятельность контрагент кредитора.

Например, если в конкретной сфере деятельности наблюдается высокая конкуренция, перенасыщение или высокий риск банкротства, кредитные лимиты будут гораздо меньше.

Страхование дебиторки осуществляется на основании одной из двух схем:

Рассмотрим их особенности.

Инвентаризация дебиторской задолженности рассматривается на этой странице.

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

Страхование дебиторской задолженности: особенности, осуществление, плюсы и минусы

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fstrahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti-150x113

Сразу стоит уяснить, что дебиторская задолженность – это объём долгов, причитающихся организации или предприятию. Как правило, имеет место быть при осуществлении продаж в кредит. Долги эти возвращает физическое или юридическое лицо.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fstrahovanie-zadolzhennosti-300x225

Возврат дебиторской задолженности и сопряженные с ним действия – одна из составных частей политики компании в области кредитования. Благодаря широкому спектру всевозможных экономических инструментов появились методы управления дебиторской задолженностью. Они позволяют не только эффективно контролировать и отслеживать задолженность, но и возвращать средства путём различных методов – от оформления задолженности банковским векселем до предоставления поставщику денежных средств в обмен на погашение задолженности.

Подавляющее большинство руководителей предприятий желают не только того, чтобы юридическое лицо приносило стабильный доход, но того, что бы легко прогнозировать оный. Однако из-за того, что всегда был риск невыплаты средств со стороны должника – задача эта представляется труднореализуемой.

Эти условия привели к тому, что появилась процедура страхования дебиторской задолженности, цель которой – страхование возникновения вероятных убытков от несвоевременного возврата долга или от возможного признания покупателя несостоятельным. Информация о ликвидации предприятия и банкротстве вот здесь.

Страхование дебиторской задолженности: плюсы и минусы

Для начала разберёмся, какие же преимущества и недостатки имеет данная процедура.

Если высокая стоимость страховки вас не смущает – имеет смысл приступить к рассмотрению этапов проведения возврата дебиторской задолженности.

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fkreditnye-riski-300x225

Для проведения страхования компании нужно, для начала, застраховать всех лиц, которые покупают товары или приобретают услуги с отсрочкой выплаты.

Страховая фирма проводит анализ кредитных рисков и выбирает те из них, что позволяют работать на условиях отсрочки платежа. После этого она устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

  • Этап первый. Оценка финансовой отчётности предприятия или организации. При обращении в страховую фирму необходимо предоставление компанией следующего перечня документов:
    • Так называемый реестр старения дебиторской задолженности.
    • Сведения о вероятных убытках в случае несвоевременного исполнения покупателями соответствующих обязательств. Сведения должны быть предоставлены за последние два-три года.
    • Сведения о том, какое количество продаж планируется в следующем году.
    • Перечень покупателей, приобретающих товары или услуги с отсрочкой.
    • И, самое главное – общие сведения об организации или предприятии.

Все эти сведения позволяют в полной мере оценить кредитные риски и предоставить условия страхования, максимально полно удовлетворяющие интересы сторон.

Читайте так же:  Входит ли работа по договору в трудовой стаж

Предъявляемые требования к кредитному менеджменту:

  • Имеется надёжная система контроля за старением задолженности.
  • Регламентированы все этапы заключения решений в положениях, действующих в фирме.
  • Чётко установлен срок погашения дебиторской задолженности в договорах поставки.
  • Имеется надёжная система установления уровня кредитоспособности приобретателя.
  • Чётко установлена ответственность за принятие тех или иных решений соответствующими лицами.
  • Этап второй. Непосредственно оценка кредитных рисков и установление лимита кредитования. В отдельных случаях проходит оценка уровня кредитоспособности самих покупателей, которая обязана проходить на основах конфиденциальности.
    Сумма кредитного лимита меняется не только в зависимости от предоставленных данных финансовой отчётности, но и от самого состояния рынка на текущий период времени. Например, при высоком уровне конкуренции происходит перенасыщение, в результате которого вероятность введения процедуры банкротства предприятия возрастает в несколько раз. Следовательно, кредитные лимиты будут на порядок меньше, чем обычно.

Согласно законодательству, дебиторскую задолженность можно застраховать при помощи одной из двух схем.

Страхование дебиторской задолженности по генеральной схеме

Изображение - Страхование дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fgeniralnaja-strahovka-debitorskoj-zadolzhennosti-300x225

Первой схемой является страхование дебиторской задолженности без использования полиса. Предприятие не осуществляет страхование каждой отдельной ставки, а просто отгружает товары в пределах лимитов кредитования. В такой схеме, как правило, выплачивается сумма в размере 50% премии для страховой фирмы, однако порой размер может достигать и всех 70 процентов.

Выплата аванса осуществляется в период до трёх месяцев после проставления подписи на соответствующем договоре. Размер страховой премии предусматривается процентом от годового объёма продаж, который установлен непосредственно в договоре.

Предприятие должно отчитываться каждый квартал о том, в каком количестве были произведены отгрузки товара застрахованным лицам. Данная схема действует только для тех фирм, в отношении которых страховая компания уверена в их благонадёжности.

Страхование дебиторской задолженности по полисной схеме

Вторая схема характеризуется тем, что основную часть договора составляют так называемые страховые полисы, которые формируются по заявлению покупателя во время каждой поставки товара с отсрочкой платежа.

Полис должен содержать все необходимые сведения о покупателе, стоимости осуществляемой отгрузки, номере накладной. Действительным же он становится на момент выплаты страховой премии, так что предприятию целесообразно произвести выплату премии (составляющую определенный процент от стоимости поставки) заранее.

Данная схема отличается, ко всему прочему, тем, что отслеживание соблюдения кредитных лимитов проводится страховой компанией.

Итак, можно сделать такой вывод. Страхование дебиторской задолженности – весьма трудоёмкая, затратная и длительная процедура. Тем не менее, оно того стоит (из-за плюсов, перечисленных в начале статьи).

Просчёт вероятности риска при страховании сделки – процедура крайне сложная и сопряжена со сложностями в определении и выявлении наступления возможных страховых случаев. Потому оценка степени ожидаемого риска, изучение пунктов заключаемого договора, проверка добросовестности сторон – вполне оправданные действия.

Основная цель страхования дебиторской задолженности или страхования торговых кредитов (как его часто называют) – защита предприятия от рисков, связанных с неплатежеспособностью контрагентов.

Страховым случаем в страховании дебиторской задолженности является неуплата платежа контрагентом по уже поставленной ему продукции.

Страхование строительства | Страхование СМР | Узнайте, как застраховать строительные риски | 6+

Страхование | Ритейл | Актуальные риски для ритейла | Что нужно знать о страховании магазинов

Страхование имущества юридических лиц | Преимущества обращения к брокеру при страховании имущества

Что случилось с рейтингами страховых компаний? Узнайте из этого видео!Рейтинг страховых компаний 18+

Страхование ответственности за качество | Защита прав предпринимателей | Защита от исков клиентов

10 САМЫХ полезных советов клиентам страховых компаний | Советы эксперта |Страхование юридических лиц

Действия при ДТП | ЕВРОПРОТОКОЛ – ОСАГО | Европротокол при ДТП | Как оформить европотокол

ГОРИЗОНТ – лидер рынка страхования | Страхование рисков юридических лиц

Интервью с Романом Лыковым | Страховая компания ИНКОР СТРАХОВАНИЕ | Страхование юридических лиц

Страхование выезжающих за рубеж | Полезные советы – условия и практическое использование договора

Интервью с Романом Лыковым (полная версия) | Страховая компания ИНКОР СТРАХОВАНИЕ

Страхование дебиторской задолженности распространено среди производственных и торговых компаний, но оно применимо практически ко всем отраслям, где существуют кредитные риски.

Варианты договора страхования дебиторской задолженности:

  • на конкретную поставку товаров и услуг в рамках конкретного договора;
  • для одной или нескольких товаров и услуг;
  • целиком на деятельность предприятия в рамках установленных страховщиком лимитов на каждого контрагента.

При организации страхования дебиторской задолженности наши основные задачи оценить кредитные риски предприятия и предложить решения по их оптимизации с помощью страховых продуктов, а также нашего опыта работы с другими предприятиями. Мы часто сталкиваемся с тем, что существующая политика риск-менеджмента наших клиентов требует не только включения в нее страхования, но и ее доработки по другим способам защиты от кредитных рисков. После анализа вашей текущей кредитной политики и взаимоотношений с контрагентами, мы обязательно вам предложим варианты уменьшения кредитных рисков.

Мы предлагаем вам воспользоваться нашими услугами по страхованию дебиторской задолженности вашей компании от финансовых потерь, связанных с банкротством, невозвратом или неполным возвратом денежных средств от контрагента.

Как работает страхование дебиторской задолженности:

Предлагаем рассмотреть классический вариант страхования дебиторской задолженности на предприятии. После получения от вас запроса на страхование и заполненного заявления на страхование и информации по вашим контрагентам, мы проверим каждого заявленного контрагента на предмет благонадежности. Для этого нам необходимо получить от вас пул контрагентов, по которым вы планируете страховать отсрочки платежа, объем годового оборота с каждым из них, а также требуемые лимиты и сроки. В результате рассмотрения мы предложим на каждого из данных контрагентов (по которым получим положительный акцепт от СБ) лимит и срок, на который можно давать отсрочку. По заявленному пулу контрагентов будет действовать общий тариф на каждую отгрузку товаров. Страховая премия будет рассчитываться ежемесячно, исходя из объема отгруженной продукции за текущий месяц умножением объема в рублях на тариф. Если контрагент не будет исполнять обязанность по оплате в согласованный срок, то вы получите компенсацию от страховщика. А проблемы по взысканию суммы долга и неустоек лягут полностью на страховую компанию.

Читайте так же:  Что влечет за собой нарушение больничного режима

Один из основных способов завоевания новых рынков сбыта и сохранения конкурентных позиций — предоставление покупателям отсрочек платежа по отгруженной продукции. Это неизбежно влечет за собой риск несвоевременного возврата денежных средств и возникновения убытков. Снизить подобные риски можно, заключив договор страхования дебиторской задолженности.

Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование риска убытков от несвоевременного возврата денежных средств покупателем или его банкротства. Использование этого инструмента может быть эффективно для торговых и производственных компаний, действующих на конкурентных рынках и не имеющих возможности диктовать покупателям свои условия продажи или планирующих завоевание новых рыночных ниш.

К преимуществам страхования дебиторской задолженности можно отнести повышение финансовой независимости компании. В российской и мировой практике нередки случаи, когда банкротство крупного покупателя влекло за собой серию банкротств его поставщиков, работавших на условиях отсрочки платежа. Надо отметить, что компаниям, застраховавшим свою дебиторскую задолженность, как правило, значительно проще получить более выгодные условия по банковским кредитам. При этом застрахованная дебиторскаязадолженность может служить предметом залога для банка.

Среди основных недостатков страхования дебиторской задолженности можно отметить достаточно высокую стоимость этой услуги по сравнению с аналогичными предложениями на зарубежных рынках. Страховая премия может составлять от 0,9 до 9% застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа. Это связано с тем, что российские страховые компании, определяя размер премии, учитывают в стоимости страхования страновой риск России.

Остановимся подробнее на том, что следует сделать предприятию для страхования дебиторской задолженности и на какие ключевые положения договора страхования следует обратить внимание.

Скачайте полезные документы:

Страховой случай — неисполнение покупателем обязательств по погашению дебиторской задолженности в установленные договором сроки или его банкротство.

Страховая премия — стоимость услуг страховой компании, определяемая в процентах от фактического объема продаж с рассрочкой платежа.

Кредитный лимит покупателя — максимально допустимый размер дебиторской задолженности покупателя. Устанавливается страховой компанией отдельно на каждого покупателя.

Суммарный объем установленных по покупателям лимитов — страховое покрытие.

Сумма страхового возмещения — компенсируемая страховой компанией доля убытков, которые предприятие понесло в результате наступления страхового случая. Страховое возмещение не превышает размера страхового покрытия за вычетом франшизы.

Франшиза — часть убытков, которые не возмещаются страховой компанией. Франшиза по договору страхования дебиторской задолженности составляет 10-15% от суммы просроченной дебиторской задолженности.

Оценка кредитных рисков при страховании дебиторской задолженности

Для того чтобы застраховать свою дебиторскую задолженность, предприятие должно застраховать всех покупателей, приобретающих продукцию на условиях отсрочки платежа. Но это не означает, что все они будут застрахованы (см. также, верить ли покупателю, который просит отсрочку платежа ).

Страховая компания, прежде чем предложить конкретные условия страхования дебиторской задолженности (размер страховой премии, франшизы), проанализирует кредитные риски контрагентов компании, выберет тех, с которыми допустимо работать на условиях отсрочки платежа, и установит для каждого из них кредитный лимит.

Проведение оценки, необходимой для установления кредитных лимитов покупателям, начинается с анализа деятельности компании-продавца. Поэтому при первом обращении предприятия в страховую компанию потребуется представить:

  • общие сведения о компании (наименование, адрес, сфера деятельности);
  • планируемый объем продаж в будущем году;
  • информацию об убытках в результате неисполнения обязательств покупателями, которые были в предшествующих годах (за два-три года);
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • список покупателей, приобретающих продукцию на условиях отсрочки платежа (см. также, как проверить контрагента).

Требование о наличии отчетности по международным стандартам не является обязательным, но позволяет страховой компании качественнее оценить кредитные риски предприятия и предложить более выгодные условия страхования.Параллельно проводится анализ действующих процедур предоставления коммерческих кредитов и управления ими (системы кредитного менеджмента). Если кредитный менеджмент предприятия соответствует требованиям страховой компании, то предприятие после заключения договора будет самостоятельно контролировать соблюдение установленных кредитных лимитов по покупателям. В противном случае страховая компания возьмет эту функцию на себя, и предприятие будет вынуждено предоставлять большее количество отчетов страховой компании, а условия страхования станут менее выгодными.

Качественный кредитный менеджмент с точки зрения страховой компании должен соответствовать следующим требованиям:

  • все процедуры принятия решений описаны во внутрифирменных положениях;
  • за конкретными должностными лицами закреплена ответственность принятия решений о предоставлении кредитов;
  • внедрена система оценки кредитоспособности покупателей;
  • описаны процедуры взыскания просроченной дебиторской задолженности;
  • создана система мониторинга старения дебиторской задолженности;
  • в договорах на поставку четко определена дата погашения дебиторской задолженности.

Только после оценки качества кредитного менеджмента и финансовой отчетности предприятия страховая компания приступает к оценке кредитных рисков покупателей и устанавливает им кредитные лимиты. Оценка кредитных рисков по покупателям — дорогостоящая и трудоемкая процедура, поэтому эта услуга оплачивается предприятием, страхующим дебиторскую задолженность, отдельно. Страховая компания самостоятельно связывается с компаниями-покупателями и просит их предоставить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за три последних года. Обычно большинство компаний без колебаний предоставляют необходимые данные, так как во многом от их открытости будет зависеть размер кредитного лимита.

Размер кредитных лимитов покупателей будет зависеть не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если рынок насыщен, высоки уровень конкуренции и вероятность банкротства предприятий, то кредитные лимиты будут меньше, чем на активно растущем рынке. Анализ рынка проводят специализированные компании по заказу страховщика. Затраты на исследование рынка страховая компания определяет самостоятельно (включает в стоимость оценки кредитных рисков компаний-покупателей).

После того как кредитные риски покупателей оценены, устанавливаются кредитные лимиты, размер страховой премии, франшизы и подписывается договор страхования.

Договор страхования дебиторской задолженности, как правило, заключается на год. За это время у предприятия могут появиться новые покупатели, приобретающие продукцию с отсрочкой платежа. По желанию предприятия-продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. Для этого в страховую компанию необходимо направить письмо с просьбой оценить и включить их кредитные риски в договор страхования. Стоимость оценки кредитных рисков новых компаний-покупателей также будет оплачиваться отдельно.

Читайте так же:  Как в сбербанк онлайн оплатить транспортный налог

Взаимодействие со страховой компанией после подписания договора зависит от принятой схемы страхования. При страховании дебиторской задолженности могут использоваться полисная или генеральная схемы страхования.

Полисная схема. При использовании этой схемы неотъемлемой частью договора страхования являются страховые полисы. Такой полис выписывается на каждую поставку продукции с рассрочкой платежа застрахованным покупателям. Полис оформляется по заявлению покупателя, в котором должны содержаться данные о планируемой отгрузке (номер накладной, сумма, наименование покупателя). Он считается действительным после оплаты страховой премии. Поэтому предприятие выплачивает премию по страховому полису, как правило, в день его выдачи или на следующий. Размер страховой премии определяется как процент от стоимости поставки, застрахованной полисом. Мониторинг соблюдения кредитных лимитов при использовании полисной схемы осуществляет страховая компания. Для этого предприятие ежемесячно отправляет отчеты о задолженности контрагентов, риски по которым застрахованы. Если кредитные лимиты покупателей исчерпаны, выписка полисов прекращается.

Генеральная схема. При генеральной схеме страхования полисы не используются. Предприятие отгружает продукцию в рамках установленных кредитных лимитов, не страхуя полисом каждую поставку с отсрочкой платежа. В случае использования генеральной схемы авансом выплачивается 50–70% от плановой страховой премии за весь период действия договора. Аванс может выплачиваться в течение трех первых месяцев после подписания договора страхования. Сумма плановой страховой премии рассчитывается как установленный в договоре процент от планируемого объема продаж застрахованным покупателям за год. Предприятие ежекваратально (15-го или 31-го числа следующего месяца в зависимости от договора) представляет отчеты об осуществленных отгрузках застрахованным контрагентам и структуре текущей дебиторской задолженности. Остаток суммы страховой премии предприятие выплачивает в месяце, когда достигнут плановый объем продаж. При превышении фактического оборота над оплаченным осуществляется доплата страховой премии на ежемесячной или ежеквартальной основе.

Использовать генеральную схему страхования могут только те предприятия, которые расцениваются страховой компанией как надежные и уже до этого использовали полисную схему.

Наступление страховых случаев по дебиторской задолженности

Страховым случаем признается просрочка покупателем платежа по оплате поставленных товаров или его банкротство.

Предприятие обязано в течение месяца сообщить страховой компании о возникновении просроченной дебиторской задолженности по застрахованным покупателям, а также направить письменное требование о компенсации убытков и их детальное описание. Страховой компанией не компенсируются:

  • убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа застрахованным покупателям сверх установленных кредитных лимитов;
  • убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;
  • невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором поставки за просрочку платежа.

С момента возникновения просрочки платежа в обязанности предприятия-продавца входит регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить свои обязательства (письменно или по телефону), выезд представителей в офис контрагента и проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга. Аналогичные действия в отношении застрахованного контрагента осуществляют представители страховой компании. Если по истечении 180 дней с момента возникновения просрочки платежа (период ожидания) дебиторская задолженность не погашена, страховой случай считается наступившим и страховая компания выплачивает страховое возмещение.

Если контрагент признается банкротом, то страховой случай считается с момента вынесения арбитражным судом одного из следующих решений:

  • о введении процедуры финансового оздоровления компании-покупателя;
  • признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства;
  • заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами.

Даже после выплаты страхового возмещения у предприятия остается право требования по обязательствам (дебиторской задолженности) покупателя в размере установленной в договоре франшизы. К примеру, в договоре страхования франшиза установлена в размере 15%. Покупателю была отгружена продукция в рассрочку на 100 тыс. руб., что соответствует установленным лимитам. Обязательства покупателя не были погашены. По завершении периода ожидания страховая компания выплатила 85 тыс. руб. страхового возмещения. Задолженность в размере 15 тыс. руб. осталась непогашенной, и предприятие вправе требовать эти деньги от покупателя. Взыскать эту часть дебиторской задолженности предприятие может либо в ходе конкурсного производства, либо продолжая переговоры с контрагентом.

Ограничения применения страхования дебиторской задолженности компании

Основное ограничение на широкое распространение страхования дебиторской задолженности налагает требование страховать весь оборот, а не только поставки неблагонадежным контрагентам.

Ограничивает применение и размер оборота, подлежащего страхованию. При достаточно высокой стоимости кредитного анализа и величины тарифных ставок страхование для компаний с небольшим оборотом становится слишком дорогим.

Сегодня страхование дебиторской задолженности скорее редкость, чем общепринятая практика. Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании. Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и рост вероятности собственных убытков. В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно. Это означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или предоставлен недостаточный лимит, что может быть не очень удобно для предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность. По словам автора, единичные случаи концентрации риска на одном покупателе уже сейчас встречаются в практике страхования.

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Изображение - Страхование дебиторской задолженности 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here