Сокращение дебиторской задолженности

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "сокращение дебиторской задолженности". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Foborachivaemost-debitorskoj-zadolzhennosti-opredelyaetsya-kak-otnoshenie7-1-800x324

Инструменты и способы сокращения дебиторской задолженности

Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую фирма должна получить от другого лица за свои услуги и товары. Также в понятие дебиторской задолженности входит то количество времени, которое необходимо для поставки товаров и перечисления денег за их предоставление.

Задолженность может возникнуть:

  • при договоренностях об отсрочке платежей;
  • при различных недостачах или воровстве;
  • во время нарушения договора поставки товара.

Чаще всего компании в качестве инструмента повышения продаж используют отсрочку платежа. Это повышает спрос, особенно в условиях конкуренции на рынке, но увеличивает риск убытков. Только крупные предприятия, контролирующие процедуру предоставления отсрочек, в случае невозврата долга могут продолжить осуществление своей деятельности на прежних условиях.

Использование такой задолженности при расчетах между сторонами является способом, позволяющим снизить вероятность нарушения договора. К примеру, если по контракту покупатель обязан выплатить средства за поставку товаров или услуги незамедлительно, то при безналичном расчете это практически невозможно.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fslide_7

Как правильно заключить договор, чтобы не образовалась дебиторская задолженность? Фото:myshared.ru

Дело в том, что перечисление денег с одного банковского счета на другой обычно занимает несколько дней. А это нарушение условий договора.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fcheck_14-512

Для организации, выступающей поставщиком, дебиторская задолженность также позволяет пользоваться некоторыми преимуществами. В первую очередь это дает возможность устанавливать долгосрочные отношения с покупателями, а во-вторых, получать дополнительную выгоду.

Не все компании согласны устанавливать дебиторскую задолженность для всех своих клиентов без причины. Это может сделать руководство организации, к примеру, для привлечения большего количества покупателей или сохранения отношений с выгодным клиентом.

К тому же, это способ расчетов может позволить себе та организация, чье финансовое положение не пострадает от задержки оплаты за предоставленные товары или услуги. Если же такое денежное поступление необходимо для дальнейшего функционирования организации-производителя, то дебиторская задолженность может использоваться лишь в крайних мерах.

Например, компания-покупатель может настаивать на ее применении из-за своих временных денежных трудностей. Естественно, при условии скорейшего разрешения создавшейся ситуации.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fforward-alt-2-480

Многие фирмы разрабатывают собственные инструменты, позволяющие контролировать размеры задолженности. Эффективным способом является распределение клиентов на несколько категорий.Для каждой из категорий необходимо разработать персональные формы и виды контроля погашения долга. Условно можно разделить покупателей на:

  • угрожающих возможной просрочкой;
  • платежеспособных;
  • имеющих неопределенную платежеспособность.

Из этого следует, что именно контроль за размером дебиторской задолженностью является первоначальной задачей любого предприятия, согласившегося на ее использование. Это гарантирует длительное сотрудничество со своими клиентами и сохранение платежеспособности самой организации.

Как организовать работу с дебиторской задолженностью, расскажет это видео:

А инструменты, применяемые для этого, зависят от большого количества факторов, например, времени или дополнительных финансовых вливаний.

Такое понятие как величина дебиторской задолженности имеет существенное значение для финансового состояния предприятия. На нее обычно влияет:

  • объем продаж и та часть в нем, которая реализуется с отсрочкой платежа;
  • условия осуществления расчетов с покупателями;
  • процедура возврата долга.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F39850

Для сокращения долга финансовые специалисты компаний используют следующие методы:

  1. Разработка методов продаж, которые имеют механизм гарантированного поступления оплаты.
  2. Определение конкретного лимита дебиторской задолженности.
  3. Разработка различных скидок и льгот для некоторых групп покупателей.
  4. Использование ускоренного процесса взыскания долгов.
  5. Постоянная оценка выгоды, которая была упущена вследствие неиспользования этих средств.
  6. Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
  7. Отслеживание возникновения недопустимых разновидностей дебиторской задолженности.
  8. Прогноз поступления средств от должников.
  9. Осуществление оценки реального размера задолженности.

Если говорить о методах и инструментах, используемых для контроля дебиторской задолженности, то становится ясно, что они совершенно разные по своей природе. Ключевым фактором успешного сотрудничества на данных условиях является своевременное осуществление необходимых действий в рамках установленного документооборота.

То есть, компания-поставщик обязана в указанные сроки выставить покупателю счет, который тот должен оплатить на условиях дебиторской задолженности. Кроме того, покупателя необходимо известить о контроле за оплатой по данному счету.

Контроль дебиторской задолженности крайне важен в тех случаях, кода речь идет о длительных взаимоотношениях между партнерами. Такой долг может сохраняться очень долго, что влечет за собой различные бюрократические трудности. Дело в том, что каждый этап продления задолженности требует определенного документального оформления.

Финансовые специалисты организации обязаны просчитывать любые перспективы дебиторской задолженности, анализируя создавшуюся ситуацию. На практике компания-поставщик рассчитывает короткий, средний и длительный временной отрезок сохранения дебиторской задолженности.

Также существует такое понятие, как реестр старения задолженности, которое включает механизмы взыскания долга с компаний-покупателей и т. д. Он содержит всю информацию, необходимую для дальнейшего заключения договоров с такими организациями. Те компании, которые имеют минимальные нарушения по дебиторской задолженности, получают более гибкие условия оплаты за последующие заказы.

Читайте так же:  Заключение договоров с индивидуальным предпринимателем

Любой долг со стороны клиента для производителя – это огромный риск, так как гарантировать возврат денег достаточно непросто. Многие компании сталкиваются с тем, что при взыскании денежных средств покупатель находится в состоянии банкротства или ликвидации.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2F64805348f3753ce3be2030325e2413fc

За счет чего можно сократить дебиторскую задолженность? Фото:intaris.ru

На этой стадии вернуть свои денежные средства достаточно затруднительно, а иногда и невозможно. Во-первых, потребуется привлечение дополнительных специалистов, а во-вторых, взыскание может затянуться на неопределенный срок.

Нередко кредиторы продают такие задолженности соответствующим организациям, которые занимаются взысканием долгов профессионально. На этом этапе руководителю компании-поставщика следует учесть, что услуги таких фирм требуют дополнительных вложений.

Чаще всего они берут определенный процент от суммы, которую следует получить от должника. Поэтому важно просчитать разницу, которая возникнет при обращении к специалистам и самостоятельном взыскании средств.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

К тому же, решение суда, вынесенное в пользу истца, не означает, что должник выплатит средства. Он может игнорировать свои обязательства и дальше, особенно, если находится на стадии ликвидации. В этой ситуации кредиторы нередко обращаются к судебным приставам, которые при возможности заставляют должника оплачивать необходимые средства путем продажи собственного имущества.

К страхованию прибегают те фирмы, которые уже имеют печальный опыт невозврата этих средств по самым разным причинам. Несмотря на свои несомненные преимущества, процедура страхования подразумевает дополнительные расходы, которые могут позволить себе не все компании.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как сократить дебиторскую задолженность, на примере компании, смотрите в этом видео:

Поэтому перед осуществлением этого процесса следует учитывать стоимость страховки и убытков, которые могут возникнуть в результате отсутствия оплаты со стороны должника. Обычно страхование как способ гарантирования получения средств используется тогда, когда речь идет о крупной сделке.

Успешное использование дебиторской задолженности возможно только в том случае, если в компании есть высококвалифицированные специалисты. Без учета возможных рисков, наличия опыта и привлечения дополнительных средств в случае необходимости любой долг может стать для предприятия огромной проблемой. Поэтому так важен контроль существующих кредитов и разработанный механизм их взыскания.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Дебиторская задолженность означает сумму средств, которые предприятие должно получить от других компаний или физических лиц в связи с оказанием им услуг или совершением поставок, либо выполнением подряда, по другим обязательствам.

Этот показатель отражается в бухгалтерском и налоговом учете до момента совершения расчетов контрагентами полностью либо при списании средств при истечении срока исковой давности, в связи с ликвидацией дебитора.

О чем свидетельствует уменьшение дебиторской задолженности, какие бывают причины снижения этого показателя у предприятия, какие меры необходимо осуществить для уменьшения значения и какие нюансы встречаются в этой сфере на практике. Обо всем в подробностях в этом материале.

Зачастую высокий уровень задолженности является результатом неэффективной схемы организации работы предприятия.

Уменьшение этого показателя говорит о восстановлении деятельности компании, выходе на новый уровень поставок или реализации услуг, наличия активов у предприятия и правильной маркетинговой политике.

Задолженность выделяется двух видов:

Образец списания безнадежной дебиторской задолженности вы можете найти в этой статье.

Меры для уменьшения дебиторской задолженности

С целью снижения уровня долгов по отгруженной продукции или выполненным работам предприятие может разработать внутренний механизм подбора надежных контрагентов. Уменьшить задолженность есть возможность и некоторыми способами уже после ее образования.

К их числу относятся:

Все методы снижения дебиторской задолженности можно разделить на следующие категории:

Способами уменьшения задолженности являются:

  • решение вопроса об оплате в досудебном порядке путем выставления претензии должнику. По статистике процент положительного исхода дела не высокий при направлении письма. Все зависит от его содержания и добросовестности контрагента. В тексте обязательно указывается, что при игнорировании требований или отсутствии оплаты вопрос передается на рассмотрение в суд. Предоставляется ограниченный период времени на проведение платежей. Этот способ также эффективен в случаях, когда срок оплаты не установлен основным договором. Кредит имеет возможность прописать, что задолженность необходимо погасить в течение 30 дней с момента получения уведомления;
  • если в ходе претензионного порядка спор не решается, то единственной возможность истребовать деньги является обращение в арбитражный суд или инстанцию общей юрисдикции с соответствующим иском.

Если в договоре прописана обязательность претензионного рассмотрения спора, то решение вопроса производится в порядке очередности – сначала путем направления письма с требованием об оплате, а потом можно обращаться в суд.

При несоблюдении первого этапе заявление может возвращаться в связи с несоблюдением законного порядка.

Если по претензии должник согласился с долгом, выразив это в письменной форме, то получить положительное решение будет намного проще. При признании задолженности срок исковой давности восстанавливается.

Наличие дебиторской задолженности у предприятия, которое активно ведет деятельность, неизбежно. Она рассматривается как один из экономических показателей, принимаемых к учету при разработке маркетинговой политики компании.

Характеристики его влияют на масштабы увеличения реализации продукции и контроля объема задолженности.

В некоторых случаях причиной образования дебиторской задолженности является не нежелание клиента оплатить товары или услуги, а ошибка бухгалтерии или юридического отдела в расчетах или условиях договора.

Также возможно отсутствии документации в отделе выдачи материалов, к примеру, отсутствие учета по возврату.

Если должник имеет затруднительное материальное положение, то кредитор может пойти на уступки – согласовать график погашения задолженности.

Читайте так же:  Осаго в «ингосстрах»

Вероятно, что непринятие такой меры приведет к существенным задержкам по перечислению средств по контракту либо полной невыплате средств при недостаточности их в полном объеме.

С целью подтверждения дебиторской задолженности контрагенты могут обмениваться актами сверки.

Отражение долга в документах должника означает его согласие с суммами. Это в случае подачи иска будет служить основным доказательствам отсутствия платежей и их признание.

Одним из способов снижения дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете является ее списание.

Производится такая мера после истечения срока давности или в связи с ликвидацией предприятия при банкротстве, в иных случая, когда финансовое положение должника свидетельствует о неплатежеспособности фирмы.

Безнадежным долг признается при отсутствии фактически деятельности организации, в связи с чем получить деньги не представляется возможным. Зачастую налоговая инспекция исключает записи о регистрации из ЕГРЮЛ таких компаний.

В качестве одного из вариантов уменьшения задолженности, при невозможности ее взыскания, является совершение уступки права требования третьим лицам или специализированным организациям, которые организует получение долга.

Обычно стоимость дебиторки в этом случае понижается относительно суммы первоначально установленного платежа, поэтому перевод долга осуществляется со скидкой.

Компании-кредитор в этом случае целесообразно сопоставить собственные затраты на получение долга с расходами, которые возникнут при перепродаже долга.

Про коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности читайте здесь.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность рассматривается на этой странице.

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fhardcorecase.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F09%2Fruka-na-kalculatore

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fhardcorecase.ru%2Fwp-content%2Fthemes%2Ftemplate%2Fimages%2Foffr2-leadia

Это быстро и бесплатно !

Данный финансовый показатель относится к скрытым оборотным активам предприятия.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров (предоставлении услуг) клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Сроки погашения и размер такого показателя могут быть достаточно разными. При этом гарантией оплаты является непосредственно роспись должника на документах, подтверждающих получение товара или услуги. Несмотря на то, что дебиторская задолженность является совокупностью долгов перед фирмой, ее относят к активам, поскольку рассматривают в качестве ожидаемого получения финансовых средств.

Среди основных областей применения дебиторской задолженности можно выделить:

  1. Экономическая, которая заключается в подсчете общей суммы долгов клиентов, накопленный в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия.
  2. Бухгалтерская, которая заключается в учете финансовых активов предприятия.
  3. Юридическая, которая заключается в принадлежащих предприятию прав на имущество в результате нарушений в выполнении клиентами финансовых обязательств.
  4. Финансовая, которая заключается в получении положительного финансового потока в результате завершения финансовых отношений с клиентами.

Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности

На уровень и размер показателя дебиторской задолженности влияют внутренние факторы и внешние, при этом последние можно только прогнозировать и невозможно полностью устранить.

Среди внешних факторов особое внимание стоит уделить:

  1. Общему экономическому состоянию страны, которое будет оказывать влияние на ведение финансовых взаимоотношений между разными компаниями.
  2. Эффективность денежной политики центрального банка и состояние рынка. Стоит отметить, что при недостатке оборотных средств на рынке, уровень дебиторской задолженности будет неуклонно расти.
  3. Инфляционные показатели страны. При росте инфляции часто наблюдается спад в погашении долгов, так как со временем инфляция приведет к снижению суммы долга.
  4. Вид продукции и состояние рынка сбыта. При реализации сезонных товаров и услуг, также при работе на узком и насыщенном рынке сбыта, показатель задолженности растет.

К внутренним факторам относят:

  1. Продуманность, обоснованность и качество кредитной политики предприятия. К данному пункту относят корректное предоставление кредитования предприятием, установку порядка получения и сроков кредита.
  2. Наличие системы проверки и мониторинга за дебиторской задолженностью.
  3. Личные и профессиональные качества менеджеров и финансовых специалистов компании.

Выделяют четыре основных пути для снижения уровня дебиторской задолженности:

  1. Эффективное ведение телефонных переговоров с должниками, с целью установления кратчайших сроков погашения долга и формирования, удобных для обеих сторон условий выплаты.
  2. Рассылка письменного уведомления с просьбами о выполнении должником его финансовых обязательств.
  3. Прекращение обслуживания клиента и ограничение поставок до момента погашения долговых обязательств.
  4. Обращение в суд для получения суммы долга.

Кроме этого, стоит выделить такие мероприятия и операции, проведение которых будет положительно сказываться на уровне рассматриваемого финансового показателя предприятия:

  1. Постоянный контроль уровня дебиторской задолженности.
  2. Методическая оценка рисков заключения той или иной сделки.
  3. Расчет возможных сроков, на которые допустимо предоставлять кредит партнерам.
  4. Разработка системы скидок и санкций для кредиторов в зависимости от текущей ситуации.
  5. Формирование четких правил и стандартов по ведению кредитной деятельности.
  6. Введение системы оценки надежности и стабильности предприятия перед предоставлением ему кредита.
  7. Разработка детальных индивидуальных графиков погашения дебиторской задолженности для каждого из партнеров-должников.

Рассмотрим работу мероприятий по снижению дебиторской задолженности на примере предприятия 1. К примеру, данным предприятием реализуется продукция на сумму 990 тысяч рублей, при этом оплата поступает в размере 770 тысяч рублей. В ходе несложных расчетов получаем дебиторскую задолженность в размере 220 тысяч рублей.

Рассмотрим деятельность предприятия 1 при реализации оптимизации финансовых сделок и применении методов снижения задолженности. При введении обязательной предоплаты покупателями и системы рассроченных платежей поставщикам дефицит оборотных средств снизится. Прибыль, полученную таким образом, предприятие может перераспределить на собственные нужды и платежи на погашение кредитов.

Читайте так же:  Где выгоднее открыть расчетный счет для ип

При внедрении гибкой системы работы с клиентами возможно изначально снизить размер дебиторской задолженности в два раза. Таким образом, при требованиях предоплаты и рассрочках в расчетах, сумма задолженности составит 110 тысяч рублей.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fhardcorecase.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F09%2Fchelovek-za-nouytbykom-300x187Работу по снижению уровня долгов перед предприятием (как ожидаемых к выплате, так и безнадежных) можно условно разделить на такие этапы:

  1. Мониторинг и анализ текущей финансовой ситуации на предприятии и выявлении суммы долгов.
  2. Проведение досудебных мероприятий, направленных на снижение суммы долга.
  3. Формирование и подача судебного иска и другие судебные работы.
  4. Проверка исполнения судебного решения.

Для выполнения всех вышеуказанных этапов работы необходимо составить четкую стратегию финансового мониторинга внутри компании. Для этого нужно проводить полноценный и квалифицированный анализ ситуации для выявления источников задолженности, оценки возможных рисков и путей решения. На основе результатов анализа принимается дальнейшее решение о работе с должником. Для корректного принятия решения необходимо взвесить все обстоятельства возникновения долга и динамику его развития.

После оценки результатов анализа есть два пути урегулирования погашения кредита. Можно в рамках досудебных мероприятий найти компромисс с должником и сформировать условия своевременного погашения задолженности с предоставлением гарантий. В противном случае, предприятие имеет полное право обращаться в судебные органы с целью принудительного взыскания суммы долга или имущественных прав на требуемую сумму.

В случае судебного разбирательства, важно иметь квалифицированных юристов, которые после вынесения судебного решения проконтролируют его своевременное и полноценное исполнение.

Дебиторская задолженность формируется вследствие суммирования всех долгов третьих лиц перед рассматриваемым предприятием. Она подразумевает последующее получение денежных средств, следовательно, увеличение прибыли компании.

Для снижения размера такого финансового показателя необходимо добиться погашения долгов от клиентов. Для этого можно использовать компромиссные решения или обращаться в суд. В любом случае только слаженная работа сотрудников, своевременный анализ и корректная реакция в зависимости от его результатов помогут добиться эффективности в финансовой работе компании.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Деятельность предприятий редко обходится без образования дебиторки. Если её размер превысил 30% от стоимости совокупных активов, высок риск ухудшения экономического положения компании и её финансового состояния.

Чтобы избежать негативных последствий, руководство принимает решение об осуществлении мероприятий, направленных на сокращение дебиторской задолженности предприятия.

Дебиторской задолженностью называют сумму денег, которая должна быть выплачена компании от её контрагентов (других фирм, ИП или граждан-заказчиков) в течение определённого промежутка времени взамен на предоставление товаров или услуг.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F%25D0%25A1%25D0%25BE%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2589%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25B8%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2581%25D0%25BA%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B6%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B8

Подобное долговое обязательство возникает в следующих ситуациях:

  • при недостачах;
  • при отсрочке платежа;
  • при воровстве;
  • при нарушении условий договорённости сторон.

Клиенты часто не могут оплатить заказ сразу после подписания договора с поставщиком. Чтобы не брать целевой кредит, который одобрит далеко не каждая кредитная организация, стороны сделки договариваются об определённой рассрочке или отсрочке платежа.

Таким образом, дебиторская задолженность позволяет фирме-кредитору устанавливать долгосрочные отношения с контрагентами и получать дополнительную прибыль.

Основания для сокращения дебиторской задолженности

Образование дебиторской задолженности допускается не для каждого контрагента. Руководство предприятия должно проверить платёжеспособность клиента и определить индивидуальные условия, на которых с нимбудет заключён договор.

На практике дебиторка используется для привлечения большего количества заказчиков или укрепления деловых отношений с постоянным клиентом.

Дебиторская задолженность несёт определённый риск финансовых потерь, вызванных невыполнением контрагентом условий договорённости, поэтому иногда может быть невыгодна для поставщика-кредитора.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Контроль за развитием дебиторки является неотъемлемой частью внутренней политики компании, направленной на регулирование её финансовой и экономической деятельности.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-light%2Finfo

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F%25D0%259A%25D0%25B0%25D0%25BA-%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2582%25D1%258C-%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25B8%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2581%25D0%25BA%25D1%2583%25D1%258E-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B6%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D1%258C

На величину дебиторки влияют объёмы продаж, условия осуществления расчётов с клиентами, процесс исполнения долгового обязательства и многие другие факторы. Если компания предоставляет контрагенту больше скидок или других льгот, на практике задолженность становится больше.

Вернуть долг можно двумя способами – досудебным (с помощью направления контрагенту претензии и обсуждения условий погашения обязательства) и через суд. Последний вариант обычно применяется в крайнем случае, когда должник не желает разрешать проблему мирным путём.

Чтобы избежать накопления дебиторки (то есть увеличения её размеров), предприятие занимается разработкой плана по уменьшению величины долгов.

В данный план входят:

  • регулярный мониторинг недобросовестных или ненадёжных контрагентов;
  • сбор информации о клиенте (заказчике) и его платёжеспособности;
  • тщательная разработка договора о сотрудничестве (в его содержании должны быть указаны дополнительные пункты, касающиеся ответственности и порядка действий на случай нарушения соглашения сторон, сроков оплаты долга и т. д.);
  • составление еженедельной или ежемесячной отчётности по дебиторской задолженности с целью осуществления тщательного контроля за финансовой деятельностью и материальным положением компании-кредитора.

Стоит отметить, что определить платёжеспособность контрагента можно с помощью сбора информации о нём (его руководителях, соучредителях, возможных партнёрах и клиентах).

Мероприятия по сокращению дебиторской задолженности

Как назначается арбитражный управляющий — тут подробнее.

Читайте так же:  Увольнение после отпуска по уходу за ребенком до 3 лет компенсация

Чтобы уменьшить величину дебиторки, специалисты используют перечисленные ниже мероприятия:

  • разработку оптимальных методов продаж, направленных на максимально быструю оплату договора;
  • определение для каждого конкретного контрагента лимитов дебиторской задолженности;
  • применение ускоренного процесса взыскания долгов;
  • прогнозирование вероятности поступления финансов от дебиторов;
  • разработку льготных условий сделки для определённых групп заказчиков;
  • осуществление оценки упущенной выгоды, финансового состояния компании-кредитора и контрагентов;
  • осуществление контроля за соотношением кредиторской задолженности и дебиторки;
  • продажу долга третьим лицам (речь идёт об использовании векселей, заключении договора цессии и факторинге);
  • обращение в суд для принудительного взыскания денег в счёт исполнения обязательства;
  • страхование дебиторки.

Из всех возможных путей сокращения дебиторской задолженности наибольшей популярностью пользуются продажа обязательства, страхование долга и осуществление тщательного контроля за его величиной.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Furmozg.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-special-textboxes%2Fthemes%2Fstb-light%2Finfo

При этом потребуется привлечение дополнительных финансов из текущего оборота предприятия. Обычно к страхованию прибегают в случаях, когда речь идёт о крупных сделках.

Чтобы оценить эффективность плана по работе с возвратом долгов дебиторов и не допустить ухудшения материального положения фирмы, необходимо:

  • составлять рейтинг платёжеспособности клиентов;
  • регулярно проводить оценку работы персонала, занятого осуществлением мероприятий, направленных на снижение величины дебиторки;
  • проверять отчётность, предоставляемую бухгалтерами;
  • сравнивать показатели по текущим долгам с прошлыми периодами;
  • и т. д.

Разработка мероприятий по сокращению дебиторки и осуществление контроля их эффективности – залог успешности предприятия, нацеленного на развитие и получение прибыли.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Сокращение дебиторской задолженности и его основные этапы

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fdebitorskaja-zadolzhennost-2-150x113

Уменьшение дебиторской задолженности стоит в приоритете целей для многих компаний в Российской Федерации. Это не удивительно, ведь накопление подобных долгов грозит тем, что организации придётся потерять значительный объём денежных средств из оборота предприятия на неопределённый срок. В конечном итоге это негативно отразится на планировании финансовой деятельности компании.

Возникнуть дебиторская задолженность у предприятия может по различным причинам, не только объективные финансовые трудности могут стать началом развития дебиторских долгов, элементарная забывчивость контрагента также приведёт к подобной ситуации.

Почему нужно сокращение дебиторской задолженности организации?

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fsokrashhenie-debitorskoj-zadolzhennosti-300x225

Для того чтобы понять причину такой «популярности» дебиторской задолженности у организаций, ведущих свою хозяйственную деятельность на территории РФ, следует дать определение этому термину, полностью регламентированному ГК РФ.

Дебиторской задолженностью является сумма денег, которую предприятие-поставщик должен получить от покупателя за предоставление товаров или услуг. При этом в понятие такой задолженности входит определённый промежуток времени, проходящий между поставкой товара и услуги и оплатой за неё поставщику.

Клиент в свою очередь записывает долги в реестр старения дебиторской задолженности, содержащий перечень кредиторов в порядке убывания по срокам и процентам.

Дебиторская задолженность часто образуется по той причине, что большинство подобных сделок осуществляется за безналичный расчёт. Это увеличивает промежуток времени между поставкой и оплатой, так как передача финансовых средств из одного банка в другой и их зачисление на счёт получателя требует как минимум нескольких рабочих банковский дней, и это только в том случае, если клиент оплачивает поставку сразу. А если представить, что условия договора подразумевают мгновенную оплату товара или услуги, риск нарушения таких условий будет достаточно велик.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fosobennosti-debitorskoj-zadolzhennosti-300x225

Выгода в таких случаях находится на стороне организации-покупателя. Дебиторская задолженность для неё является фактически краткосрочным коммерческим кредитом, получая который, предприятие не имеет необходимости изымать финансовые средства из других статей расходов.

При этом определённые преимущества видит для себя и компания-поставщик. В случае долгосрочных отношений с контрагентом подобное мероприятие обеспечивает её высокой степенью лояльности со стороны покупателя, так как при наличии дебиторской задолженности другие поставщики могут отказать ему в предоставлении услуг и товаров.

Несмотря на преимущества сторон, компании стараются сокращать дебиторскую задолженность, так как поставщик может длительное время ждать оплаты своих поставок, что выгодным, отнюдь, не является. Одним из способов борьбы с долгами этого рода является продажа дебиторской задолженности.

Что делать в таких случаях? Ведь переход на стопроцентную предоплату может стать существенным шагом назад и снизить конкурентоспособность, так как другие фирмы ведут более лояльную политику в финансовых вопросах.

Для решения проблем с дебиторкой организации обращаются к аутсорсинговым компаниям.

  • Предотвратить образование подобной задолженности.
  • Сократить ранее возникшие долги, сведя их к нулю.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fpredotvrashhenie-zadolzhennosti-300x225

Любую неприятную ситуацию всегда легче предупредить, нежели исправлять, поэтому главные мероприятия по сокращению дебиторской задолженности заключаются нисколько в её уменьшении, сколько в предотвращении.

При планировании такого подхода выделяют несколько этапов для получения результатов:

  • Первый этап – быстрый анализ бизнес-процессов, состояния финансовых дел, базы клиентов и договоров.
  • Второй этап – корректирование бизнес-процессов и разработка регламентов для недопущения возникновения дебиторки.
  • Третий этап – сбор сведений о покупателях и проверка перед заключением сделок.
  • Четвёртый этап – консультация, а также сопровождение организации при оформлении договоров.
  • Пятый этап – осуществление контроля над выполнением условий сделки.

На первом этапе нанятые специалисты знакомятся со спецификой бизнеса, реальной и потенциальной базами клиентов, внешними и внутренними бизнес-процессами. Полученные сведения имеют вес – с их помощью происходит разработка стратегии и методов борьбы с дебиторской задолженностью.

Учитывая специфику конкретного предприятия, аутсорсинговая компания:

  • налаживает процессы предупреждения дебиторки;
  • управляет рисками платежей;
  • корректирует условия договоров;
  • осуществляет контроль над сбором и хранением первичной документации;
  • ведёт постановку финансового учёта;
  • оптимизирует взаимоотношения заказчика с его контрагентами.
Читайте так же:  Перерасчет транспортного налога

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fproverka-kontragenta-300x225

На этом этапе происходит проверка контрагентов на их платёжеспособность и порядочность. Прежде чем заключать с покупателем договора, необходимо тщательно проверить его деятельность.

На что следует обратить внимание:

  1. Зарегистрирована ли организация в Едином гос. реестре юридических лиц.
  2. Не имеется ли в его отношении решения об исключении.
  3. Не является ли юридический адрес предприятия массовой регистрацией.
  4. Сдаёт ли данная организация отчётность в Налоговую.

При проверке находится информация о возможных недобросовестных действиях покупателя в отношении других компаний.

Какие факты выявляются:

  • Была ли утрачена печать или учредительные документы.
  • Сокращался ли штат фирмы.
  • Был ли уменьшен уставной капитал.
  • Имели ли место быть такие изменения, как реорганизация или ликвидация. Читайте здесь, чем ликвидация отличается от банкротства.
  • Участвовал ли контрагент в судебных делах в качестве ответчика.

Перечисленные сведения помогут сложить картину о текущем финансовом положении покупателя, а также прольют свет на его правовое и прочие состояния. На основе полученной информации организация-поставщик может принять обдуманное и правильное решение, понять, насколько целесообразно заключать договор с этим клиентом.

Специалисты будут сопровождать заключение сделки. В их обязанности входит бухгалтерское и налоговое обслуживание, а также поддержка юридического характера. Комплексный консалтинг позволит юридически правильно заключить договор с контрагентом.

Заключительный и весьма важный этап предполагает контроль за выполнением условий сделки. Подобная мера обеспечивает неукоснительное соблюдение условий, если же задолженность все-таки возникает, специалисты приступают к её активному взысканию.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fvzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti-300x225

Сокращение задолженности путём её взыскания также делится на несколько этапов.
  1. Анализ текущего состояния.
  2. Претензионная работа, проходящая до суда.
  3. Судебные разбирательства.
  4. Осуществление контроля за исполнением судебного постановления.

На данной стадии специалисты не только проводят моментальное обследование, но также составляют профиль покупателя, который не оплатил поставку. Используется такая информация, как история деловой активности, оценка финансового состояния и т.д. Итоговым результатом является выявление рисков и возможность выработать максимально эффективное планирование.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fmirovoe-soglashenie-1-300x225

Проведение правовой экспертизы долга, подготовка необходимых документов, проведение переговоров с должником. Нередко удаётся заключить мировое соглашение и договориться о выполнении обязательств, что позволяет сэкономить время и денежные средства, которые пошли бы на оплату судебных разбирательств.

Если претензионная работа не закончилась успешно, взыскать дебиторскую задолженность возможно при помощи суда. Возврат долга в этом случае возможен после получения исполнительного листа.

После решения арбитража истец не сразу получит денежные средства. Специалисты помогут взыскать задолженность, в то время как судебные приставы не всегда своевременно выполняют свою работу.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fuchjot-debitorskoj-zadolzhennosti-300x225

ГК РФ относит дебиторскую задолженность к имущественному праву. Другими словами, это право на получение денег от должника. Кроме того, объектом разбирательств могут выступать не только деньги, но также товары или услуги. Этот вид задолженности обязательно заносится в бухгалтерскую отчётность в составе активов предприятия.

Нередко предприятие-должник не исполняет свои обязательства. Если предприятие-покупатель нарушает условия, составленного сторонами договора, к нему применяются меры гражданско-правовой ответственности в соответствии с ГК РФ, это могут быть штрафы, пени, проценты, неустойки.

ГК РФ также постановляет, что если организация не погасила долг своевременно, дебиторская задолженность переходит в статус сомнительной.

Кроме того, ГК РФ выделяет безнадежные долговые обязательства, они возникают, если:

  • Истёк срок исковой давности.
  • Обязательство прекращено в результате невозможности исполнения в соответствии с ГК РФ — на основании акта государственной структуры или ликвидации предприятия.

Просроченные долги подлежат списанию. Для осуществления этого организации нужно проведение инвентаризации задолженности. На основании сведений, полученных посредством инвентаризации, а также на основании распоряжения руководителя и письменного обоснования происходит погашение задолженности за счёт резерва сомнительных долгов. Но такого резерва может и не быть, в этой ситуации все долги включаются в расходы организации.

Как отражается уменьшение и старение дебиторки в налоговом учёте

Дебиторская задолженность в налоговом учёте числится как расход, который уменьшает налогооблагаемую прибыль. Налоговый кодекс Российской Федерации определяет такие расходы в качестве внереализационных и приравнивает их к тем убыткам, которые были получены в отчётный период. Это суммы безнадёжных долгов и безнадёжных долгов, не покрытых за счёт финансов из резерва.

Для того чтобы обосновать, что прибыль, подлежащая налогообложению, уменьшилась, дебиторскую задолженность необходимо подтвердить в надлежащем порядке. Для признания невозможности взыскания долга основанием может быть истечение срока исковой давности.

Как получить информацию о контрагенте ещё до возникновения дебиторской задолженности, смотрите в этом видеоролике:

Кроме этого, статья 416 ГК РФ постановляет, что выполнение условий может быть прекращено по причине неких обстоятельств, неподвластных ни одной из сторон. Статья 401 ГК РФ определяет, что лицо, не исполнившее свое обязательство и не доказавшее правовую невозможность его исполнения, несёт ответственность за не уплату долга. В этом случае представители компании-поставщика смогут обратиться в суд. Арбитраж постановит принудительное выполнение исковых обязательств, что будет произведено, к примеру, за счёт продажи недвижимости или другого имущества компании-должника.

Изображение - Сокращение дебиторской задолженности 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 10

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here