Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Сколько пенсионных отчислений должен платить ИП без работников

Законодательством Российской Федерации установлено – все индивидуальные предприниматели должны оплачивать фиксированные платежи, связанные со страховыми взносами. Если ИП ещё не приступил к работе, а только прошёл регистрацию, то в его обязанности в любом случае входит уплата всей суммы.

Какие фиксированные платежи будет осуществлять ИП в 2019 году

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-1

Пройдя идентификацию, как самостоятельный коммерсант, субъект автоматически берёт на себя обязанности постоянно исчислять взносы в ПФР и иные фонды России без учёта работников. А также со всех денежных оплат и компенсаций, осуществлённых во время трудовой деятельности, в пользу своих сотрудников.

Становясь предпринимателем, физлицо обязуется производить определённые платежи:

  • обязательное медицинское страхование (ОМС);
  • обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Эти обязательства не обусловлены тем, сколько работников устроено на предприятии. Так, получается, что это взносы в ПФР для ИП без работников в 2019 году только за текущий год. Внести уплаты нужно до наступления нового года. Строгих требований по поводу оплаты нет, поэтому операцию можно выполнить единым платежом.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-2

Но чаще всего, бизнесмены оплачивают взносы в ПФ для ИП на УСН без работников в 2019 году поквартально. Таким способом возможно осуществить налоговый вычет из аванса. Делается это по УСН.

Существуют страховые платежи, которые бизнесмен может оплачивать на добровольной основе: по болезни и беременности и родам. Например, если коммерсант заболеет, то он сможет получить соответствующее пособие за счёт ФСС.

Деньги, уплаченные на личное ПС и МС бизнесмена, попадают на счёт застрахованного лица. Именно из этой суммы в дальнейшем насчитываются пенсионные выплаты.

Каждый год пенсия рассчитывается по разным формулам, поэтому тяжело знать наперёд, сколько будет получать определённый субъект, зарегистрированный как ИП. Именно для того, чтобы коммерсант смог получать пенсию, законодательство РФ обязало вносить фиксированную сумму.

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП не делает страховые взносы от несчастных случаев на производстве ни на добровольных условиях, ни в обязательном порядке.

Чтобы зарегистрированный субъект смог сделать расчёты определённых платежей до 2019 года, где не учитываются работники, ему необходимо было знать следующие показатели:

  • минимальный размер оплаты труда (МРОТ) на начало года;
  • процент страховых платежей в нужный фонд;

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-3

Зная эти данные, ИП до 2019 года вёл такие расчёты, как:
  1. Установленный Законодательством платёж, где не берутся во внимание сотрудники. А также, он не должен зависеть от всей суммы дохода.
  2. Дополнительный платёж «за себя» с того заработка, который превышал минимальную сумму за один год. Если у коммерсанта доход меньше 300 000 руб., то дополнительный взнос не уплачивается.

Выходит, что до настоящего года на исходную сумму платежей влиял МРОТ. Таким образом, получалось, что если этот расчёт подымался на предполагаемую дату выплаты, то размер страховых платежей без работников тоже увеличивался.

Как будут рассчитываться страховые взносы с 2019 года

Оплата в ПФР и другие фонды в 2019 году для ИП без работников будет больше на 1989 рублей, чем в предыдущем. Теперь коммерсанты обязаны выплачивать страховые взносы по обновлённым правилам, установленным в ФЗ РФ.

Теперь фиксированный размер страховых взносов без работников будет другим. Из расчётной формулы исчез показатель МРОТ. Связано это с тем, что руководство РФ посчитало нужным привести этот показатель до прожиточного минимума. Так, возможно будет уберечь «экономически обоснованный уровень фискальной нагрузки» по оплате страховых платежей для коммерсантов, не осуществляющих оплату работникам.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-4

Сделав так, чтобы платежи ИП «за себя» не отталкивались от МРОТ, правительство хотело снизить налоговую нагрузку на ИП. Связано это с тем, что этот показатель каждый год увеличивался, и вместе с ним росли уплаты налоговых обязательств.

Страховые платежи на ОПС с 2019 года будут рассчитываться так:

  1. Если величина заработка субъекта за расчётный срок составляет меньше 300 тыс. рублей, то взнос за расчётный период будет 26 545 рублей.
  2. Когда величина дохода предпринимателя будет больше определённой суммы, то выплата составит такую же сумму, как и в первом случае, но добавится 1% с доходов, выше 300 тыс. р.

Если же, ИП приступил к своим правам и обязанностям в середине года, то расчёт производится за то количество месяцев, которые он официально работал. А если месяц был захвачен не полностью, то соответственно расчёт осуществляется только за те дни, которые субъект работал.

Если у субъекта возник вопрос: «Сколько платить в ПФР в 2019 году ИП без работников за весь год, если доход меньше минимальной суммы?» То ответ таков – сумма не должна превышать 212 360 рублей. Формула такого расчёта достаточно проста – необходимо взять фиксированную сумму (26 545) и умножить на восьмикратное ограничение (8).

А если же, плательщик получает свыше положенной суммы, то формула будет другой – зафиксированная сумма (26 545) плюс 1% от общего заработка.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-5

Ещё сложно сказать, что перемены в формулах расчётов платежей повлияют на частных предпринимателей с положительной стороны. Но если посчитать уплаты за 2019 год по старым правилам, то сумма была бы значительно больше. И всё равно, делать выводы о выгодных условиях рано, поскольку ещё неизвестно, сколько будет составлять МРОТ на следующие года и будут ли дальше изменения.

Читайте так же:  Как заполняется книга расходов и доходов при усн (кудир)

Изменения законодательства относительно начисления страховых взносов в 2019 году снизят налоговую нагрузку на ИП.

Если коммерсант не является работодателем, то он должен внести фиксированные платежи в полном объёме до 31 декабря отчётного года. А срок оплаты 1% от суммы, превышающей минимальный заработок, заканчивается 1 июля 2019 года.

Когда коммерсант собирается закрывать свою трудовую деятельность, то он обязан внести оплату фиксированных платежей на протяжении 15 дней (считается с того дня, когда ИП был снят с регистрации).

Как определяется доход ИП для расчёта пенсионных взносов

Вычисление общей суммы, которую заработал ИП, напрямую зависит от того, какую систему налогообложения он использует:

  1. Общая система. Учитываются доходы за вычетом расходов. Если разница больше 300 тыс. р., то с суммы превышения платится 1%.
  2. Упрощённая. Для расчёта берётся сумма учтённых доходов в КУДиР, расходы не берутся во внимание.
  3. Структура налогообложения для ЕНВД. Берётся вменённый доход с дефляторами К1 и К2. Для вычисления годового дохода, складываются все квартальные показатели вменённого дохода.
  4. ЕСХН. учитываются доходы, с которых отчисляют единый сельхозналог (расходы не берутся в учёт).
  5. На патенте отталкиваться следует от потенциально возможного годового дохода, рассчитанного по правилам НК РФ. Если весь период патента не отработан, то этот доход соответственно уменьшается.
  6. Совмещение режимов. Складываются все доходы по всем спецрежимам.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-6

Довольно часто ИП задаются вопросом: «Можно ли рассматривать платежи в расходах?».

Да, ИП имеет право уменьшить налог на сумму понесённых расходов на уплату пенсионных взносов за себя в размере 100%.

Патентная система такой процедуры не предусматривает.

Для расчёта налоговой базы берутся только доходы из Книги учёта. Если ИП не будет следовать этому правилу, то налоговая служба после проверки может применить штрафные санкции.

В каких случаях для ИП не рассчитываются фиксированные платежи в ПФР в 2019 году

Как только физическое лицо стало бизнесменом, у него появляются новые обязанности – уплата страховых платежей.

Но есть исключения, когда пенсионные отчисления в 2019 году для ИП без работников не нужны:

  • ИП находится в декретном отпуске;
  • призвали в армию;
  • у бизнесмена на попечении находится ребёнок-инвалид, инвалид I группы или пожилой человек, достигший 80 лет;
  • ИП замужем за военнослужащим по контракту и находится в тех регионах, где не может работать (не больше 5 лет);
  • предприниматель живёт за рубежом с мужем, работающим дипломатом или в консульстве в постоянных и торговых посольствах Российской Федерации.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fv-pfr-dlya-ip-v-2018-godu-7

Для получения таких льгот, необходимо предоставить все документы, подтверждающие ту или иную ситуацию (какую документацию нужно будет собрать уточните в ПФР или ФНС).

Если индивидуальный предприниматель является пенсионером, то с него не снимаются обязанности уплачивать страховые взносы «за себя».

Платежи «за себя» ИП оплачивает в налоговую инспекцию, где состоит на учёте. Квитанция (платёжное поручение) оформляется только на налоговую службу, и не на какую другую.

Видео (кликните для воспроизведения).

Главное, не допустить ошибку в кодах, на которые субъект собирается переводить платежи за 2019 год. Так как, уже до 1 июля ИП должен внести отчисления по доходам выше 300 тыс. рублей, а для сумм по тарифу 1% нужно воспользоваться новым кодом бюджетной классификации (КБК).

Поэтому всегда старайтесь проверять всю документацию, особенно если она касается выплат.

КБК страховых платежей в ПФ различаются с кодами по взносам за работников.

Чтобы не получился долг, на который налоговая служба будет начислять пени, необходимо производить следующие взносы на разные КБК:

  • фиксированный платёж в размере 26545 р.;
  • 1 % с превышения 300 тыс. рублей дохода.

Если была допущена ошибка в КБК, то необходимо будет уточнять ситуацию. Если деньги уже поступили на лицевой счёт, то зачёт невозможен. Выход из такой ситуации один – доплатить, а если вышла переплата, то сумму получится только вернуть.

Если фиксированный взнос не будет уплачен в установленные сроки, то ИП должен уплатить штрафы и пени.

Уплачивая все обязательные взносы для ИП без работников в ПФР в 2019 году, можно будет избежать проблем с законодательством. Здесь уже главное, правильно делать расчёт и не забывать о том, что на 2019 год были внесены изменения. Рассчитывая фиксированные платежи и заполняя все реквизиты, важно не спешить и тщательно всё перепроверить.

ИП без дохода не работал в 2018 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

Читайте так же:  Наступательная стратегия и ее разновидности

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2Fcomment

Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы.

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2018 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2018 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП было открыто до 1 декабря 2018 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2018 года.

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2018 год, то в 2019 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 212360 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2019 года.

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2018 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fdmitry-robionek.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fcover-usn-2019-bez-dohoda-300-j

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Стартуя в молодом возрасте, не оставляйте в стороне тему будущей пенсии. Ведь сейчас вы – единственный хозяин своей жизни и не можете полагаться на работодателя, отчисляющего процент от вашей зарплаты в ПФР. Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд самостоятельно.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fzhazhda.biz%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2F1-37

Каждый индивидуальный предприниматель ежегодно должен отдавать личные взносы в ПФР, в том числе ИП без работников. Причем выбранная система налогообложения на размер взносов не влияет. Взносы в ПФР для ИП без работников очень просто рассчитать.

Читайте так же:  Правила и порядок ведения кассовых операций у индивидуальных предпринимателей

Состоят они из двух частей:

  1. Фиксированная часть, обязательная для всех ИП.
  2. Дополнительная часть, которую уплачивают ИП с высоким доходом.

Если раньше фиксированная часть рассчитывалась, исходя из МРОТ, то с 1 января 2018 года ситуация изменилась. Правительством установлен единый размер платежей за себя на текущий год, которые не зависят от «минималки»:

В сумме получается 32 385 рублей. В 2018 году уплата этой суммы в ПФР обязательна!

Взносы не платятся вообще:

  • при прохождении военной службы по призыву;
  • при уходе за ребенком до 1,5 лет (не более 4,5 лет в общей сложности);
  • если, переехав вслед за супругом-контрактником на новое место, ИП не нашел там работу (не более 5 лет в общей сложности);
  • при уходе за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет;
  • при проживании за границей, если супруг/супруга – дипломатический работник или сотрудник представительств РФ в международных организациях (но не более 5 лет в общей сложности).

Последняя дата для уплаты фиксированной части взносов – 9 января 2019 года.

Дополнительную часть взносов уплачивают ИП, чей доход в этом году превысит 300 тыс. рублей. Вы платите в качестве взноса 1% от дохода, превышающего эту сумму.

Но у каждого налогообложения существуют свои нюансы:

  • при УСН учитываются все доходы от реализации и внереализационные доходы (доходы непосредственно не связанные с реализацией вашей продукции);
  • при ЕНВД рассматривается вмененный доход за все 4 квартала года;
  • при патентной системе – потенциальный доход ИП;
  • при основном режиме – доходы, рассматриваемые при исчислении НДФЛ.

Крайний срок уплаты этой части взносов – 1 июля 2019 года.

Коды бюджетной классификации для ИП при обоих видах платежа (фиксированного и дополнительного) можно посмотреть на сайте ПФР. Сдать квитанцию возможно онлайн на этом же сайте.

Как бы вы ни были заняты и погружены в бизнес, не забывайте про уплату взносов, иначе вас ждут штрафные санкции. Согласно статье 47 закона «О страховых взносах в ПФР, ФСС, ФОМС», занижение суммы взносов или полная их неуплата влечет за собой штраф в размере 20% неуплаченной суммы взносов. Если это было сделано умышленно (по решению проверяющих служб Пенсионного фонда), то сумма штрафа возрастает до 40%. Если сроки платежа нарушены, но все данные указаны точно, начисляется только пеня за каждый просроченный день.

ПФР регулярно проводит санкционированные проверки, целью которых служит подтверждение достоверности предоставленных ИП сведений (о стаже работы, доходах и пр.). Если сотрудник фонда уличит вас в недостоверности, которая привела к недоимкам во взыскании взносов, то на вас накладывается штраф в размере 1000 рублей, если в течение данного года правонарушение повторилось – штраф увеличивается до 5000 рублей.

Если ИП отказывается уплачивать штрафы, то работники ПФР могут принудительно взыскать нужную сумму с расчетного банковского счета предпринимателя.

Итак, будучи ИП, вы обязаны сами позаботиться о своей пенсии и уплатить взносы в ПФР. Уклонится от уплаты взносов невозможно: вас ждут штрафные санкции, увеличивающиеся с количеством нарушений. Поэтому знать о взносах в ПФР обязан каждый предприниматель – это важная составляющая любой деятельности.

Страховые взносы – это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей. С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).

В Налоговый кодекс внесена новая глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на:

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо уже не в фонды, а в свою налоговую инспекцию. Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось.

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус – как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована. Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины. Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fnode%2Fattention

Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн

Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов.

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  • прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  • проживания с супругом – военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  • проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).
Читайте так же:  Считается ли служба в армии в трудовом стаже

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо заявить в свою ИФНС.

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях.

А теперь самое главное – о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2019 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке.

Страховые взносы ИП в 2019 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей в год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 29 354 рублей и дополнительного взноса.
  • Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит.

Калькулятор страховых взносов за 2019 год:

Назначение платежа

Сумма

Дата уплаты

Пример

Предположим, что предприниматель получил в 2019 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 29 354 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) = 38 354 руб.
  • взносы на медицинское страхование останутся на одном уровне и составят 6 884 рублей при любом уровне доходов.

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 45 238 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2019 году эта сумма не может превышать цифру в 234 832 рубля.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя.

Подведем итоги:

  • В 2019 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 36 238 рублей, из расчета: 29 354 рублей взносов на ОПС плюс 6 884 рублей взносов на ОМС.
  • Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 36 238 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Определение доходов для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения:

  • на упрощенке – доходы от реализации и внереализационные доходы без учета расходов, в том числе при применении УСН «Доходы минус расходы»;

В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2019 год):

  • на ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный с учетом базовой доходности, физического показателя и коэффициентов;
  • на патентной системе налогообложения- потенциально возможный годовой доход, на основании которого рассчитана стоимость патента;
  • на едином сельхозналоге – доходы, учитываемые в целях налогообложения, без вычета расходов;
  • на ОСНО – доходы, полученные от предпринимательской деятельности, за минусом профессиональных вычетов.

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 36 238 руб.) предприниматель должен уплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах.

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 36 238 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Возможно, вам будет выгоднее уплатить 34 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, вы смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов. При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате.

Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты. Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации. Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Читайте так же:  Как восстановить документы на списанную машину рф 2019

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчтетным). Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того, как будет рассчитываться налог к уплате.

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников.

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.regberry.ru%2Fsites%2Fdefault%2Ffiles%2Fcontent%2Fimages%2Fnode%2Fattention

Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета?

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование работников ОПС – 22%;
  • взносов на обязательное социальное страхование ОСС – 2,9%;
  • взносов на обязательное медицинское страхование ОМС – 5,1%.

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями.

После того, как с начала года размер выплаченных работнику сумм превысит предельную величину базы для начисления страховых взносов (в 2019 году это 1 150 000 рублей), тарифы платежей на ОПС снижаются до 10%. Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОСС в 2019 году равна 865 000 рублей, после чего взносы для выплаты больничных и по материнству не начисляются.

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. При этом страховые взносы, выплачиваемые за него, как за работника, не освобождают ИП от уплаты взносов за себя.

Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов

Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов.

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО. Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников.

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы»

Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров.

Пример

1.ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей. Рассчитанный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года было уплачено 36 238 руб. страховых взносов. Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 – 32 385 Просто введите ваш E-mail: *

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку “СПАМ” или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

Изображение - Сколько пенсионных отчислений должен платить ип без работников 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here