Порядок начисления пенсии для ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "порядок начисления пенсии для ип". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

На территории Российской Федерации особое внимание граждан уделяется пенсионным выплатам. Однако если с начислениями обычных работников компаний или бюджетников все относительно понятно, то для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, а в частности для ИП, данный момент требует особого внимания.

Связано это, прежде всего, с тем, что в данном случае страховые отчисления в ПФР и на обязательное медицинское страхование индивидуальный предприниматель делает за себя самостоятельно. Необходимо будет подробно рассмотреть, как формируется пенсия ИП, калькулятор для ее расчета, а также порядок проведения вычислений.

Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:

  1. Федеральный закон № 173 от 17.12.2001 года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
  2. Федеральный закон № 400 от 28.12.2013 года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
  4. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».

На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя, используя калькулятор пенсии для ИП онлайн.

Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ. Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.

В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.

Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Однако с 2018 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.

Рассмотрим данный момент более детально:

  • в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
  • кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
  • если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
  • дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
  • впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
  • не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
  • впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
  • кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.

Сотрудники ПФР (Пенсионного Фонда России) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие. Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.

Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.

Как рассчитать пенсию ИП, используя калькулятор, – в данном случае все достаточно просто, так как применяется специальная формула подсчета денежного начисления.

Сама формула может выглядеть так:

где ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:

  • общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
  • момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
  • средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
  • применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
  • уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
  • применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
  • год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
  • использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
  • продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
  • размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.

Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.

В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.

Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим такие цифры:

  • взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов: 796 000 × 16% = 127 000 руб.
  • Персональный коэффициент в 2016 году: 47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69
  • Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР): 3,69 × 35 = 129,15
  • величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 рубля: 129,15 × 74,27 = 9 592 рубля
  • Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем: 9 592 + 4 559 = 14 151 руб.
Читайте так же:  Отказ в заключении трудового договора

Рассчитаем размер пенсии ИП Иванова поэтапно:

  • Страховые взносы Иванова предельно установленной базы (796 000 руб.) составят 127 360 руб. (16% от 796 000 руб.).
  • Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48 320 руб. / 127 360 руб. * 10% = 3,79

  • Индивидуальных коэффициент Иванова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

  • Если допустить, что при выходе на пенсию Иванова показатель единицы индивидуального коэффициента сохранится на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7 881,53.

  • Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7 881,53 руб. + 4 558,93 руб. = 12 440,46 руб.

Правила расчета выплат с помощью онлайн калькулятора

Чтобы точно знать, какая будет пенсия у индивидуального предпринимателя впоследствии, допускается лично, используя калькулятор, провести все необходимые расчеты. Для этого выполняется следующий алгоритм действий:

  1. Зайти на сайт ПФР, где присутствует программа для расчета пенсионного начисления для гражданина.
  2. Выбрать принцип трудовой деятельности (в данном случае самостоятельный достаток).
  3. Указать общий страховой стаж за весь жизненный период (также для мужчин учитывается срочная служба по призыву в армии).
  4. Далее указывается трудовой стаж в сфере предпринимательской деятельности гражданина РФ.
  5. Ежемесячный размер заработной платы, которую получал ИП на себя.
  6. Величину страховых взносов, которые регулярно перечислялись в Пенсионный Фонд России.
  7. Наличие районных, а также понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер выплат.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В завершении необходимо также указать дату рождения, момент выхода на пенсию и пол индивидуального предпринимателя, после чего нажать кнопку «Рассчитать». Впоследствии точная (округленная) сумма довольствия будет выведена на экран. Принцип работы системы чем-то напоминает калькулятор ипотеки при выходе на пенсию.

Используя подобные системы вычисления, следует внимательно следить за тем, чтобы все данные, представленные на сайте, были актуальны на текущий год, в противном случае расчеты не покажут точных и правильных результатов.

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fpensiolog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fpfrf-248x180

Ежегодные платежи на страховую пенсию в ПФР

Выплаты взносов индивидуальным предпринимателем в ПФР

Физические лица, оформившие ИП, наряду с рядовыми гражданами, имеют право на получение пенсии в установленном порядке. В статье мы поговорим о специфике расчета пенсии предпринимателю: по какой формуле определяется расчет пенсии ИП и сумма выплат, как при расчете учитывается рабочий стаж, какова процедура оформления пенсии ИП.

Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:

  • достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
  • иметь необходимый трудовой стаж;
  • осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.

В связи с изменениями в законодательстве, трудовой стаж является одним из основных показателей для расчета пенсии. То есть во внимание необходимо принимать период, в течение которого гражданин работал по трудовому договору. Возникает вопрос: каким образом определить трудовой стаж ИП, деятельность которого не требует оформления трудового договора. Читайте также статью: → “Калькулятор расчета трудового стажа в Excel: онлайн».

Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.

Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ. Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:

П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК1 + ФиксВ * ПрК2,

  • где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
  • ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
  • ПрК – премиальный коэффициент;
  • ФиксВ – фиксированная выплата.

Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:

Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб. Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:

  • Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
  • Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.

  • Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

  • Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7.881,53.

  • Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

Читайте так же:  При увольнении не выплатили зарплату - размеремся куда обращаться

Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.

Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:

  • Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;
  • Если по состоянию на 31.12.15 Вы числитесь на учете в ПФР как ИП, то пенсионные выплаты для Вас проиндексированы не будут;
  • В случае, если Вы закрыли ИП и снялись с учета в ПФР после проведения индексации, то Вы можете рассчитывать на увеличенный размер пенсии (то есть с учетом ставки индексации);
  • Если Вы решили возобновить предпринимательскую деятельность и снова оформили ИП, то Ваша пенсия не будет уменьшена на размер индексации.

Что касается единовременной выплаты в размере 5.000 руб., то ее получат как неработающие пенсионеры, так и пенсионеры – ИП. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году.

Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → “Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.

Вы как предприниматель вправе перечислять часть пенсионных выплат на формирование государственной пенсии, часть – на формирование накопительных выплат НПФ.

Для этого Вам потребуется обратиться в ПФ по месту регистрации с заявлением, в котором необходимо указать орган НПФ, куда будет перечисляться накопительная пенсия. На данный момент Вы можете разделить сумму пенсионных выплат таким образом: 20% определит в виде перечислений в счет государственной пенсии, 6% – в счет накопительной. Если ВЫ не обратились в ПФ с соответствующим заявлением, то вся сумма взносов будет формировать страховую пенсию.

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Если Вы достигли пенсионного возраста, то для оформления пенсионных выплат Вам потребует собрать пакет документов. Перед тем, как обратиться в ПФ по месту жительства, подготовьте:

  • Справку из ПФ, в котором Вы стоите на учете как ИП. Данный документ подтверждает право на пенсию на основании того факта, что Вы перечисляете страховые взносы в установленном порядке. Если Вы обращаетесь за пенсией, но при этом продолжаете вести предпринимательскую деятельности, то в справке также должна быть указана об отсутствии задолженности по пенсионным сборам;
  • Трудовую книжку, если помимо деятельности ИП Вы работаете (работали) по трудовому договору. В случае, если имела место деятельность по договору подряда, то к пакету документов также потребуется приложить копии соглашений;
  • Справку о том, что на Вашем иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи (если таковой факт имеет место). Данный документ можно получить в Собесе по месту жительства;

Вместе с вышеперечисленным пакетом документов и паспортом обратитесь в орган ПФ по месту жительства. При подаче документов оформите заявление о назначении пенсии (бланк можно получить в ПФ или предварительно скачать на сайте ПФ). Вы имеете право обратиться за пенсией до наступления пенсионного возраста, но не раньше, чем за календарный месяц до его наступления. Читайте также статью: → “Как оформить выход работника на пенсию?».

Все предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, могут рассчитывать на получение пенсии в установленном порядке. Главное условие в данном случае – факт регистрации в учете ПФ и выплата страховых взносов. При этом оформление пенсии для ИП на УСН и ЕНВД имеет ряд своих особенностей, а именно:

  • Если Вы применяли «упрощенку» до 2001 года, то стандартный пакет документов Вам потребуется дополнить стаж-справкой, которую можно получить в территориальном органе ПФ. Если Вы использовали УСН после 01.01.2001, то от ПФ необходимо получить справку об уплаченном едином социальном взносе (применялся до 2003 года);
  • Если Вы являетесь плательщиком вмененного налога, то для оформления пенсии Вам, помимо прочих документов, потребуется справка о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Данный документ выдает орган ФНС по месту регистрации. Если деятельность в рамках «вмененки» Вами прекращена, то в налоговой Вам также нужно затребовать справку о снятии с учета.

Предприниматели на УСН и ЕНВД (действующие и бывшие) оформляют пенсию в общем порядке согласно законодательно установленных норм.

Вопрос №1. Кравцов 1965 года рождений ведет деятельность в рамках ИП и перечисляет взносы в ПФ. Может ли Кравцов выплачивать часть суммы в счет формирования накопительной пенсии?

Согласно действующему законодательству, оформить часть выплаты (6%) на формирование негосударственной пенсии могут только ИП 1967 года рождения и старше. Поэтому Кравцов может выплачивать взносы только в счет формирования государственной пенсии.

Вопрос №2. В 2016 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?

Несмотря на то, что у Григорьева нет необходимого количества страхового стажа, он может рассчитывать на фиксированную выплату 4.558,93 руб./мес. плюс индексация.

Вопрос №3. ИП Гаврилов выходит на пенсию в 2016 году. Гаврилов имеет инвалидность ІІ группы. На какой размер фиксированной выплаты может рассчитывать Гаврилов при расчете пенсии?

При расчете пенсии Гаврилова сумма фиксированной выплаты определяется в размере 9.117,87 руб. при условии, что Гаврилов не имеет иждивенцев на содержании. Также при расчете пенсии Гаврилова будут учтены пенсионные баллы и повышающие коэффициенты (если Гаврилов оформил пенсию после достижения 60-ти лет).

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Читайте так же:  Расчет отпускных после декретного отпуска

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49219

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49220

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности – тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП.
  • Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
  • Свидетельство о завершении предпринимательства.
  • Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

  • Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
  • По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
  • Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
  • Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F7450%2F323917%2F49224

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

  • Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
  • Средняя выплата (10 823 р).
  • Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
  • Средняя зарплата в России в текущем году.
  • Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
  • Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
  • Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49222

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

  • ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
  • ДК, который равняется 5.
  • ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
  • ДК за декретный отпуск.
  • ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Читайте так же:  Чем отличается полис осаго от каско

Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49223

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

  • Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
  • Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (

280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.

  • Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.
  • Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49221

    Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

    Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

    Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

    Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

    Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

    Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F13639%2F323917%2F49218

    Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

    На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

    Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос – нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

    Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

    Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

    Пенсия для ИП – как рассчитать и порядок начисления пенсии индивидуальному предпринимателю

    Изображение - Порядок начисления пенсии для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fkakzarabativat.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2FPensiya-dlya-IP

    Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о пенсии индивидуальных предпринимателей.

    Сегодня вы узнаете:

    1. Чем пенсия ИП отличается от пенсии наемного работника;
    2. Как ИП приблизительно рассчитать свою будущую пенсию и что можно сделать для ее увеличения;
    3. Как оформить пенсию ИП.

    Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

    Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

    Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

    Минимальная сумма пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.

    Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

    Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.

    Читайте так же:  Какой размер штрафа за проезд на красный свет

    Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

    Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

    1. Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
    2. Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
    3. Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

    Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

    Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

    Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.

    Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

    Это можно сделать следующими путями:

    1. Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
    2. Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

    Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

    Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90

    Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

    Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

    Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

    Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.

    Приведем порядок расчета:

    Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

    Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

    Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

    (4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля

    Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

    Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

    В стандартный пакет документов входят:

    • Паспорт;
    • Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
    • Трудовая книжка;
    • Справка из ПФР о перечисленных взносах;
    • Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

    Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

    Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

    Изображение - Порядок начисления пенсии для ип 2699956
    Автор статьи: Павел Кудинов

    Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4 проголосовавших: 9

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here