Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Какой налог на зарплату в 2019 году: налог на доходы физических лиц

Как и в прошлые годы, в 2019 году работодатели выступают перед бюджетом как налоговые агенты и должны платить в бюджет налоги из зарплаты работников. Кроме этого работодатели начисляют и перечисляют в бюджеты налоги на зарплату трудящихся. Часть этих налогов носит название взносов. Поэтому фактически налог, который перечисляет в бюджет работодатель – один. Называется налог на доходы физических лиц, дальше НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц в 2019 году составляет 13% от заработной платы работника резидента

Налог на доходы физических лиц, распространяется на все доходы:

  • доходы в виде дивидендов, доходы от акций и другое;
  • заработная плата;
  • продажа имущества;
  • доход от выигрышей в лотереи и пр.;
  • процентные ставки от вкладов;
  • и другие виды доходов.

Все они облагаются по разным ставкам в зависимости от вида деятельности и гражданской принадлежности плательщика налога.

По Налоговому Кодексу РФ существует 5 ставок НДФЛ:

Наиболее часто используются 13% и 30%, они измаются с трудовых доходов. Первая для работников – резидентов, вторая – для нерезидентов. Остальные ставки используются для других видов доходов.

Ставка 13% применяется также для налогообложения зарплат:

  • граждан ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии);
  • высококвалифицированных специалистов, но с отпускных, больничных и прочих выплат, которые не являются платой за труд, такие специалисты платят НДФЛ в размере 30%;
  • иностранных граждан, работающих по патентам. Часть средств отчисляется на оплату патента, остальное идет в фонд государства.

Резидентами считаются все граждане Российской Федерации. А также физлица, которые проживают на территории России не менее 183 дней по календарю. Они также не должны покидать пределы РФ более чем на 6 месяцев, требование Налогового Кодекса РФ, далее НК, ст. 207.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В НК более подробно изложены льготы по НДФЛ как для резидентов, так и нерезидентов.

Читайте ещё на 47h.Ru: Курс валют в России на сегодня, 12 марта 2019 года

На заработную плату работников начисляются взносы в социальные фонды

За заработную плату каждого работника работодатель платит отчисления в социальные фонды:

  • на пенсионные накопления, далее ПФР – 22%. Налогооблагаемая база на 2019 год лимитируется 1 млн. 150 тыс. руб., все заработанные сверх этой суммы облагаются по ставке 10%;
  • на медицинское страхование, далее ФФОМС – 5,1%. Налогооблагаемая база не лимитируется;
  • на случай болезни и материнства, далее ФСС – 2,9%. Налогооблагаемая база в пределах лимита на год 865 тыс. руб., сверх лимита, начисления не производятся. Для иностранных граждан, работающих на российских предприятиях, в рамках установленного годового лимита — 1,8%;
  • на травматизм, 32 вида опасности, далее ФСС(Т) – от 0,2% до 8,5% К этим ставкам предусмотрены некоторые льготы, могут быть и дополнения. Налогооблагаемая база не лимитируется.

Налогооблагаемая база из года в год пересматривается.

Дополнительные начисления в пенсионный фонд в зависимости от условий труда

По НК ст. 428 для отдельных видов вредной и опасной производственной деятельности предусмотрены дополнительные пенсионные взносы. Для установления дополнительных отчислений проводится специальная оценка рабочих мест.

Классифицированы условия труда по российскому законодательству, как приведено в таблице

Какой налог на зарплату в 2019 году: налог на доходы физических лиц

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2F47h.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F46d558aafa7cbec521d649b85106b6f3

Налог на доходы физических лиц в 2019 году составляет 13% от заработной платы работника резидента

Налог на доходы физических лиц, распространяется на все доходы:

  • доходы в виде дивидендов, доходы от акций и другое;
  • заработная плата;
  • продажа имущества;
  • доход от выигрышей в лотереи и пр.;
  • процентные ставки от вкладов;
  • и другие виды доходов.

Все они облагаются по разным ставкам в зависимости от вида деятельности и гражданской принадлежности плательщика налога.

По Налоговому Кодексу РФ существует 5 ставок НДФЛ:

Наиболее часто используются 13% и 30%, они измаются с трудовых доходов. Первая для работников – резидентов, вторая – для нерезидентов. Остальные ставки используются для других видов доходов.

Ставка 13% применяется также для налогообложения зарплат:

  • граждан ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии);
  • высококвалифицированных специалистов, но с отпускных, больничных и прочих выплат, которые не являются платой за труд, такие специалисты платят НДФЛ в размере 30%;
  • иностранных граждан, работающих по патентам. Часть средств отчисляется на оплату патента, остальное идет в фонд государства.

Резидентами считаются все граждане Российской Федерации. А также физлица, которые проживают на территории России не менее 183 дней по календарю. Они также не должны покидать пределы РФ более чем на 6 месяцев, требование Налогового Кодекса РФ, далее НК, ст. 207.

В НК более подробно изложены льготы по НДФЛ как для резидентов, так и нерезидентов.

На заработную плату работников начисляются взносы в социальные фонды

За заработную плату каждого работника работодатель платит отчисления в социальные фонды:

  • на пенсионные накопления, далее ПФР – 22%. Налогооблагаемая база на 2019 год лимитируется 1 млн. 150 тыс. руб., все заработанные сверх этой суммы облагаются по ставке 10%;
  • на медицинское страхование, далее ФФОМС – 5,1%. Налогооблагаемая база не лимитируется;
  • на случай болезни и материнства, далее ФСС – 2,9%. Налогооблагаемая база в пределах лимита на год 865 тыс. руб., сверх лимита, начисления не производятся. Для иностранных граждан, работающих на российских предприятиях, в рамках установленного годового лимита — 1,8%;
  • на травматизм, 32 вида опасности, далее ФСС(Т) – от 0,2% до 8,5% К этим ставкам предусмотрены некоторые льготы, могут быть и дополнения. Налогооблагаемая база не лимитируется.
Читайте так же:  Страхование автомобиля каско — от угона до полной гибели

Налогооблагаемая база из года в год пересматривается.

Дополнительные начисления в пенсионный фонд в зависимости от условий труда

По НК ст. 428 для отдельных видов вредной и опасной производственной деятельности предусмотрены дополнительные пенсионные взносы. Для установления дополнительных отчислений проводится специальная оценка рабочих мест.

Классифицированы условия труда по российскому законодательству, как приведено в таблице

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fzarabotays.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2FDepositphotos_24214457_l-2015

Способы возврата подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

  • Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
  • При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть подоходный налог за тот же год.

Ввиду того, что сейчас ставки по вкладам в банках минимальные и особо не будут расти, открытие ИИС и инвестирование денег в акции и облигации крупнейших компаний — это актуальное и правильное решение в 2019 году! Бесплатно открыть ИИС можно онлайн прямо сегодня, а пополнить его когда будут свободные деньги в течении этого года.

Более подробно лучше узнать от финансового специалиста брокера Тинькофф Инвестиции . Можно оставить заявку и он перезвонит Вам и расскажет о всех преимуществах инвестирование в акции крупнейших компаний и возврата налога через ИИС.

Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.

Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

  • По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
  • По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством. Более подробно про налоговый вычет на детей читайте в отдельном обзоре.

Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

  • На строительство нового дома на территории государства.
  • На покупку недвижимости.
  • На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.

На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.

Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

  • Лечение.
  • Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
  • Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
  • Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

Документы для возврата подоходного налога с зарплаты

Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:

  • ИНН.
  • Справку о доходах.
  • Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
  • Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
  • Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
  • Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.

Перед тем как посчитать подоходный налог с зарплаты, стоит попробовать заполнить декларацию за отчетный налоговый период. При правильном заполнении всех данных, суммы полагающейся выплаты будет высчитана автоматически.

Читайте так же:  Оплата проезда в отпуск в полиции

Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.

Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.

Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.

Наступающий год принесет немало изменений в налоговом законодательстве. Запланировано повышение НДС, части бюджетных сборов, которые выплачивают юридические лица. Дума пока рассматривает изменения подоходного налога с физических лиц в 2019 году с зарплаты. Окончательное решение еще не принято, но планируют ввести прогрессивную шкалу сборов, зависящую от размера доходов.

До принятия нового закона ставка подоходного налога с физических лиц сохранится на уровне 13%. Какое время она будет действовать — пока не понятно. Комитет Государственной думы по бюджету и налогам предложил новую шкалу НДФЛ, по которой величина ставки зависит от размера ежегодного заработка:

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fzakony-2018.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F2%2Fpodohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2019-godu_7

Размер ставки — Годовой объем доходов

Для рассмотрения новая схема отправлена в Совет Федерации, президенту страны, правительству. Система подразумевает сохранение налоговых льгот и вычетов:

  • при продаже недвижимости, которая была в собственности больше трех лет;
  • для реализации недвижимости, полученной по завещанию, приватизации, договору дарения пожизненного содержания;
  • при продаже недвижимости или с денежной компенсации, полученной в ходе работы программы реновации.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fzakony-2018.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F2%2Fpodohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2019-godu_6

Последние новости: подоходный налог с физических лиц в 2019 году изменится для тех, кто выплачивает ипотеку. Они смогут получить налоговый вычет не только по основной сумме кредита, но и по процентам, выплаченным банку. Причем без ограничений на количество банков, проведенного рефинансирования, других операций, которые помогают уменьшить размер кредита.

Глобальных перемен, касающихся размера налоговой ставки не произойдет, но в 2019 году изменится порядок расчета размера платежей, некоторые официальные бланки. Налоговики разработали два варианта формы 2-НДФЛ:

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fzakony-2018.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F2%2Fpodohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2019-godu_4

  • первый для работодателей, сдающих отчетность;
  • второй для персонала, которому надо предоставить справку в банк или другое учреждение.

Работодатели теперь для ФНС будут заполнять справку на нескольких листах, в которой будут расшифрованы помесячно не только доходы сотрудника, но и вычеты, льготы. Форма для персонала, которую выдают бухгалтеры для подачи в кредитные организации, другие учреждения, останется прежней. Новые формуляры начнут использовать с момента, когда ФНС открывает прием отчетности за прошедший год, то есть фактически с 01.01.19.

Сделан новый формуляр для декларации 3-НДФЛ, которую сдают частные предприниматели, граждане, получившие дополнительный доход из некоторых источников. Все те, за кого не отчитывается организация. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11 сокращено количество страниц в декларации, сделаны приложения, которые надо заполнять только если есть для этого причины.

В новом году начнут действовать «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики», утвержденные Министерством финансов. В течение последующих трех лет планируется откорректировать систему подсчета доходов из некоторых источников:

  • Для тех, кто покупает иностранные облигации, изменится конвертация затрат в рубли.
  • Опекуны недееспособных граждан РФ получат право льготного налогообложения.
  • Будут совершенствовать алгоритм расчета налогового вычета по ипотеке.
  • Планируют сделать простыми, понятными условия, порядок предоставления социальных налоговых льгот.
  • Уберут все неточности, касающиеся налогообложения недвижимости.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fzakony-2018.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F2%2Fpodohodnyj-nalog-s-fizicheskih-lic-v-2019-godu_1

Кроме этого, планируется ввести новый режим налогообложения для самозанятых граждан. До 01.01.2019 года в нашей стране такого термина не было совсем. Были либо частные предприниматели, либо трудоустроенные. Теперь тем, кто не хочет открывать ИП, но готов декларировать доходы, предлагают новую схему: оплачивать в бюджет 4-6% от них. Раньше такой возможности не было, граждане были обязаны сдать 3-НДФЛ, заплатить 13%. Стать самозанятым имеет право любой человек, получающий доход от профессиональной деятельности, не пользующийся трудом наемников. Это репетиторы, няни, мастера маникюра и педикюра и так далее. Правительство считает, что расширение списка профессий, относящихся к самозанятым, снижение в 2 раза налоговой ставки, увеличит выплаты в бюджет, позволит многим «выйти из тени».

Налоги с заработной платы, других источников прибыли, в нашей стране оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы, которые официально работают в стране. Ставка НДФЛ не поменяется, изменится количество разрешительных документов, их стоимость. Иностранцы обязаны получить платный трудовой патент. Если они работают как наемные сотрудники, то работодатель (чтобы дважды не платить НДФЛ), вычтет из объема бюджетных платежей стоимость патента. Та же схема для ИП.

С 01.01.2019 утвержден коэффициент-дефлятор 1,729, теперь иностранный рабочий обязан будет ежемесячно выплачивать государству 2 074 руб. 80 копеек. Это основная ставка, которую региональные власти могут увеличивать на свое усмотрение.

Подоходный налог в 2019 году: последние новости и изменения

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fochki-1

Рост нормативов налоговых отчислений всегда был больным вопросом для населения, поэтому каждое повышение обрастает волной слухов и домыслов. С 1 января 2019 года в рост пошел доход на добавочную стоимость – НДС, который с 18 процентов увеличился до 20. Рассматривались также инициативы об изменении правил для главного налога всех трудящихся – подоходного.

В сегодняшнем обзоре разберем все нюансы подоходного налога в 2019 году и ответим на вопрос: сколько процентов он составляет для разных категорий граждан.

Налог на доходы физических лиц, который сокращается до НДФЛ, а в народе зовется подоходным, знаком каждому официально трудоустроенному россиянину. Вычет их зарплаты осуществляется ежемесячно, главное его предназначение – формирование пенсионного фонда. Но не для себя, как многие заблуждаются, а для государства. Проще говоря, работающие сегодня, содержат тех, кто сейчас на пенсии. А сами будут получать обеспечение по старости от будущего трудоспособного поколения.

Читайте так же:  Пенсия за выслугу лет в россии

Отметим, юридически каждый работающий гражданин самостоятельно и добровольно уплачивает НДФЛ, а его наниматель берет на себя обязательства по перечислению взносов работников в органы ФНС РФ.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fndfl-v-2019-godu-izmeneniya-stavka-4-1-e1550850503847

Фактически же процесс автоматизирован, не позволяя россиянам быть неплательщиками НДФЛ. Привычная многолетняя норма налогов установлена на уровне 13 процентов от зарплаты человека – то есть его доходов за календарный месяц. Вся эта информация отражена в платежных квитанциях.

Российская Федерация сегодня является страной с одним из самых низких показателей подоходного налога. Но не факт, что так останется в будущем. Комитет по доходам Госдумы в 2018 году не раз поднимал вопрос как о фактическом повышении подоходного налога, так и о применении в России прогрессивной ставки. Пока законопроекты не приняты.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F15489374484img7-e1548876148469

Подоходный налог в 2019 году в этом плане останется неизменным – сколько бы ни составляла зарплата, удержание производится в процентах, оно может меняться ежемесячно от конкретной суммы.

Эта норма касается только резидентов России – лиц, которые в стране из календарного года трудятся более 183 дней (полугодие плюс один день).

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F15489374441slide-18-1-e1548875991332

А вот не относящиеся к российским резидентам работники отчисляют в казну уже 30% своего ежемесячного денежного довольствия.

В РФ с подоходным налогом некоторые жители вправе рассчитывать на послабления и льготы по уплате в определенных жизненных ситуациях. На фискальном языке это называется налоговым вычетом. Главные основания для его предоставления в РФ по НДФЛ следующие:

  • приобретение недвижимости;
  • лечение;
  • получение образования;
  • воспитание детей.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fndfl-v-2019-godu-izmeneniya-stavka-2-1-e1550850554497

Для каждого из этих случаев есть свои правила вычитания подоходного налога. Каким же будет подоходный налог в 2019 году, и сколько процентов будут платить сотрудники, если у них есть дети? Ответ прост – 13%. Налоговая ставка остается единой для всех, а льгота предоставляется по следующему механизму: работник не платит подоходный до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета. В разных родительских ситуациях эти показатели разнятся. Разберем каждую из них:

  • льгота при наличии одного ребенка каждому родителю составляет 1400 рублей;
  • льгота при наличии одного ребенка, воспитываемого одним родителем – 2800 рублей;
  • льгота при наличии двух детей – 2800 рублей (по 1400 на каждого);
  • льгота при наличии двух детей, воспитываемых одним родителем – 5600 рублей (по 2800 на каждого);
  • льгота на третьего ребенка и каждого, следующего за ним, каждому родителю составляет 3000 рублей;
  • льгота на третьего ребенка и каждого, следующего за ним, воспитываемых одним родителем – 6000 рублей;
  • льгота на каждого ребенка с инвалидностью составляет 12 000 рублей каждому родителю или опекуну;
  • льгота на приемного ребенка или взятого под опеку составляет 6 000 рублей.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fobrazec-2-tablica-srokov-otchisleniya-ndfl-2019

Отметим, что эти деньги нельзя получить на руки через налоговую, с вас просто не удерживают налог до достижения этой суммы.

Важно, что и сами дети должны соответствовать определенным социальным критериям, чтобы их родители могли платить меньше подоходного налога, а именно:

  • быть несовершеннолетними (возраст до 18 лет);
  • быть студентами очной формы, аспирантами, ординаторами, интернами (возраст до 24 лет);
  • иметь инвалидность (возраст до 18 лет);
  • иметь инвалидность первой или второй группы и быть студентами очной формы, аспирантами, ординаторами, интернами (возраст до 24 лет).

На удвоение льготной суммы по каждому ребенку могут рассчитывать как биологические, так и приемные матери-одиночки и отцы одиночки. Но важно помнить, что статусом единственного родителя в таких случаях обладают не все. Для биологических родителей обоснованием послужит прочерк в графе “отец” свидетельства о рождении малыша, либо признание матери/отца пропавшими без вести.

Что касается приемных родителей и опекунов, им достаточно просто не быть связанными узами брака. При регистрации в загсе новой семьи льгота утрачивается.

Какие именно документы нужны для подтверждения налоговой льготы родителям с детьми – сообщает работодатель. При других основаниях для налогового вычета механизм немного сложнее: работник самостоятельно подает в фискальные органы декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ и составляет заявление на возврат уплаченного налога за прошедший календарный и налоговый год.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fstavki_ndfl-e1550850612993

Сколько процентов составит подоходный налог в 2019 году – домыслы на этот счет появились после внесения в Госдуму законодательной инициативы о введении прогрессивной шкалы НДФЛ в зависимости от заработка. Предлагалось ввести следующие нормы:

  • при годовом доходе от 100 тысяч до трех миллионов рублей – 13% НДФЛ и пять тысяч рублей дополнительных выплат;
  • при годовом доходе свыше трех миллионов, но ниже десяти миллионов рублей – 382 тысячи рублей НДФЛ и дополнительно 18% от общей суммы заработка;
  • при доходе за год свыше десяти миллионов рублей – 25% НДФЛ.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fndfl-610x300

При предложении о введении прогрессивной налоговой ставки подоходного налога в Российской Федерации предполагалось, тем не менее, сохранить ряд послаблений. В частности для тех, кто занимается продажей собственных объектов недвижимости, зарабатывает на проведении реновации зданий или продаже собственности, которой владел более трех лет.

Также документом было предусмотрено дополнительное стимулирование россиян, купивших жилье в ипотеку, в виде дополнительного вычета из суммы НДФЛ.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F5ac24b73370f2cee788b45b7-1-e1550850970851

Обсуждался в Государственной Думе ФС РФ и другой вопрос – о всеобщем повышении налогового бремени с зарплаты резидентов страны до 15%.

Депутаты также выступали с инициативой о снижении налогового бремени до 5% для тех, кто имеет официальный годовой доход не выше 100 тысяч рублей. В пересчете на месяцы – для людей с зарплатой 8 334 рубля и ниже.

Отметим, что обе эти законодательные инициативы были отклонены депутатским корпусом, и единственно верным ответом на вопрос: сколько процентов составляет подоходный налог в 2019 году, остается цифра 13. Но есть один нюанс.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2F26194804.419347.8368

Резиденты Российской Федерации, занимающиеся частной адвокатской либо нотариальной практикой, являются исключением из правил: они уплачивают в казну НДФЛ в размере 15% от собственных доходов.

Читайте так же:  Получение водительских прав на управление самоходными машинами

Кроме того, с 2019 года ФНС РФ введены в обращение разработанные ранее бланки налоговой отчетности нового образца. Их существует два вида: для работодателей и для работников. С этого момента вся отчетность принимается исключительно по новым стандартам.

Не лишним будет напомнить о других налогах для российских физлиц. Тринадцатипроцентная ставка, как указано выше, справедлива в отношении трудовых доходов – непосредственно с заработной платы. Другие виды заработка имеют другие ставки, гораздо более весомые в денежном выражении.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2FScreenshot_1-1

Итак, обязательства по выплатам в казну с выигрыша, призов в денежной форме, материальной выгоды составляют более трети от общей суммы и находятся на уровне 35%. Исключение составляют дивиденды – доходы от ценных бумаг – приравненные по состоянию на 2019 год к заработной плате. По ним налог все так же остается на уровне 13%.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения proxy?url=https%3A%2F%2Fxn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F02%2Fnalog83-e1550851101585

Индивидуальные предприниматели вправе выбирать схему обложения налогами себя и своих наемных сотрудников. Отметим, что НДФЛ и страховые взносы выплачиваются и на себя и на персонал. Но при выборе ЕНВД ставка будет тринадцатипроцентная, а при “упрощенке” либо шесть процентов с общей суммы заработка ИП, либо 15%, но уже с денег, которые остались у предпринимателя после вычета понесенных расходов.

Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Получение налогового вычета на покупку земельного участка возможно только если участок приобретался вместе с домом. В противном случае возможно возмещение части расходов после строительства дома и получения свидетельства о праве собственности на дом, и только тогда, когда участок предназначен для индивидуального строительства (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты предоставляются гражданам в соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ. Отметим только, что льготы или вычеты по НДФЛ, предусмотренные подп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ, не имеют ограничений по налоговой базе. То есть они предоставляются в любом случае, вне зависимости от суммы дохода с начала года. Если налогоплательщик по своему статусу имеет право на несколько стандартных вычетов, то ему предоставляется максимальный из возможных.

До какой суммы установлен предел вычетов на детей по НДФЛ в 2019 году

Многих родителей волнует вопрос, как быть в том случае, если у них есть дети от ранних браков и совместные дети. Не стоит волноваться по этому поводу. Все дети для государства равны, поэтому независимо от того, в какой семье родился ребенок и в какой семье он в данный момент проживает, за ним будет оставаться право на очередность рождения, то есть определяться старшинство и меньшинство будет по дате рождения.

Устраиваясь на работу в 2019 году, каждый россиянин, имеющий детей, должен знать, что он имеет право на возмещение средств в виде вычетов на детей по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Но нужно учитывать, до какой суммы установлен предел этих вычетов. Вычеты по НДФЛ делает любой работодатель, включая и государственные предприятия, из доходов, которые облагаются 13% подоходного налога.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году

  • Подать документы в срок. Как известно, декларация, составленная на бланке 3-НДФЛ, подается не раньше чем в следующем году после года, в котором у налогоплательщика возникло право на данный вычет.
  • Возраст ребенка. Как уже говорилось ранее, физическое лицо считается ребенком до тех пор, пока ему не исполнилось восемнадцать лет. А если он учится, то статус ребенка сохраняется за ним еще в течение шести лет после достижения совершеннолетия.
  • Выплачивать НДФЛ. Поскольку компенсация за детей выдается из государственной казны, или, говоря другими словами, физическому лицу возвращают отданный ним же НДФЛ, то и получить детский вычет могут только налогоплательщики.
  1. 120000 рублей – максимально возможная налоговая скидка, предоставляемая за расходы, связанные с оплатой медицинских услуг дочери или сына налогоплательщика, а также покупкой лекарственных препаратов для них.
  2. 50000 рублей это предел вычета для физического лица, внесшего оплату за образование своих детей, причем абсолютно не важно, родные они или подопечные.

Предел по вычетам на детей 2018 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит.

Читайте так же:  Больничный во время отпуска за свой счет

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты, до какой суммы

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы, полученные сотрудником с начала года, превысят 350 000 руб. Определяя предельную величину доходов, учитывайте только доходы резидентов, облагаемые по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

  1. Предельная сумма исчисляется с начала 2019 года нарастающим итогом с начала года.
  2. Если работница пришла в компанию не сначала года, при предоставлении ей вычетов, нужно учитывать ее зарплату на прежнем месте.
  3. При вычислении предельного дохода учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.
  4. При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности. А если внешний – доход по совместительству не учитывайте.
  5. Предел суммы для получения вычета на детей по НДФЛ в 2019 году одинаковый как для мам, так и для пап ребенка;
  6. Если у кого-то из родителей доход уже достиг предела суммы, то это не повод отказывать в вычете другому родителю (усыновителю, попечителю и т.д.).

Вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел

Сумма вычета в некоторых случаях удваивается. Так как льгота предусмотрена для обоих родителей, то при отсутствии одного из них, второй может получить вычет в двойном размере. Это возможно, если родитель умер или признан безвестно отсутствующим. Также один родитель вправе отказаться от вычета в пользу второго. Для этого у обоих должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Для предоставления вычета действуют ограничения по сумме. Его учитывают до тех пор, пока сумма доходов с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Этот лимит действует с 2016 года и не изменится в 2019 году. После того как суммарный доход превысит предельную величину вычет не предоставляют до следующего года.

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году и стандартный вычет на ребенка – инвалида не плюсуется, а выбирается родителями из них наибольший. То есть, если ребенок инвалид является третьим по рождению, то его родители могут получать вычет или 3000 рублей, как на третьего ребенка, или 12 000 рублей, как на ребенка-инвалида.

Но в феврале 2016 года Минфин опубликовал письмо (№ 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г), в котором выражает мнение, что эти льготы не суммируются. И в то же время, в этом письме рекомендуется налоговым органам руководствоваться актами и письмами Арбитражного и Верховного суда. На практике работники бухгалтерии, столкнувшись с такой ситуацией, обычно консультируются в местной налоговой инспекции. И это логично, так как именно туда бухгалтер будет сдавать свои отчеты.

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Налоговый вычет на детей — до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2019 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2018 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.

Вычет действует до конца года, в котором ребенок достигнет 18-летия, ребенок-учащийся достигнет 24 лет, или в котором завершит свое действие договор о передаче ребенка в семью на воспитание. Если учеба ребенка завершится ранее, чем ему исполнится 24 года, вычет прекратит свое действие с момента окончания учебы.

Изображение - Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты изменения 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here