Отчет по дебиторской задолженности

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "отчет по дебиторской задолженности". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2FphpHrruxu-800x324

Для чего требуется составление отчёта по дебиторской задолженности

Любое предприятие сталкивается с кредиторскими или дебиторскими долгами. В первом случае речь идёт о задолженности предприятия перед различными компаниями, во втором случае какие-либо организации являются денежно обязанными по отношению к нему.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Задолженность может возникнуть при нарушении временных сроков оплаты после получения продукции. Долг сразу уже учитывается в расчётах между двумя компаниями. Задолженность в обязательном порядке следует фиксировать, объясняется это необходимостью поддерживать порядок взаиморасчетов.

Что позволяет узнать документация по дебиторской задолженности

Отчёты в этом плане имеют структуру аналогичную отчётам по финансовой активности компании в отношении её приобретений и закупок. Но существует и ряд отличий. При анализе документации по задолженностям можно узнать ответы на ряд вопросов:

  1. Какой объём денежных средств был уже получен от должников?
  2. Какой объём денежных средств был выплачен кредиторам?
  3. Какой объём денежных средств на счету компании в данный момент?

Вышеперечисленные вопросы позволят вовремя изменить финансовую политику компании. Если же предприятию потребуются дополнительные денежные средства, отчёт поможет рассчитать хватит ли имеющихся средств для своевременных расчетов или же придётся обращаться к организациям, предоставляющим кредит.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

При необходимости оформления кредита с помощью отчёта по дебиторской задолженности можно рассчитать, на какой срок придётся оформлять договор. Документация по задолженности даёт возможность определить примерные поступления денежных средств и неотложные выплаты на ближайший срок.

Имею информацию о прогнозируемых поступлениях на счёте, можно узнать следующие данные:

  1. Общая сумма задолженности.
  2. Период выплаты налогов.
  3. Период выплаты заработной платы работникам.
  4. Объём выплат на приобретение необходимого оборудования.

Задолженность может погашаться не только при помощи денежных средств, возможна и бартерная оплата. По этой причине требуется внимательно следить за отчётами по дебиторской задолженности. При анализе этой документации можно установить недобросовестных плательщиков и уточнить причины такой задержки.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fvidy-debitorskoj-zadolzhennosti

Виды дебиторской задолженности. Фото:mosbuhuslugi.ru

Некоторые компании без необходимого контроля не в состоянии понять высокую степень важность своевременных выплат по задолженностям. Руководителю организации в такой ситуации требуется принять решение, как действовать дальше.

Любая организация должна уметь правильно вести контроль расчетов с покупателями или заказчиками. Строгий учет помогает вовремя узнать причины задержек выплаты денежных средств и сроки их ожидаемого поступления на лицевой счёт организации.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

Если же список задолжников слишком велик, значительно упростит восприятие информационного потока диаграмма. Подготовка отчёта подразумевает 2 этапа. Первый – это составление сводки, второй – это вся остальная работа.

Сводка по дебиторской задолженности необходима для лучшего управления компанией. Сюда включаются все кредиторские обязательства. В сводке можно узнать следующую информацию.

  1. Информация о продавце или покупателе продукции.
  2. Даты выплат.
  3. Информация о продукции компании.
  4. Сроки выплат по договору.

Вышеописанные сведения должны быть в сводке в обязательном порядке, однако в ней может быть указана дополнительная информация. Ответственность за составление сводки лежит на финансовой группе компании. В сводке может быть указана следующая информация:

  1. Документация, подтверждающая факт купли-продажи.
  2. Договор, который является предметом обязательств.
  3. Документация, которая подтвердит оплату продукции.
  4. Бухгалтерская документация по финансовым отчётам.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fcheck_14-512

На основе информации, полученной из сводок, можно выяснить, насколько платежеспособны клиенты. В соответствии с этим проходит их ранжирование.

Отчёт по дебиторской задолженности подразумевает документацию, в которой указаны сведения по всем сводкам. В отчёте должен быть отображен общий объём просроченных платежей. В большинстве компаний отчёт по дебиторской сумме составляется раз в месяц.

Вся информация в документации распределяется по группам. Критерии при группировке могут отличаться, самые распространённые из них следующие.

Для отчёта, основанием которого послужила дебиторская задолженность, характерны следующие формы.

  1. Задолженность, представленная в форме денежной валюты.
  2. Задолженность, представленная в форме бартера.
  3. Просроченная задолженность, которая может быть представлена в форме денежных средств или бартера.
Читайте так же:  Расчетный период для отпуска

Помимо этого, в любом отчёте должны содержаться следующие данные.

  1. Информация о продукции и покупателе.
  2. Сроки погашения задолженности.
  3. Проценты по кредиту или просрочке выплат.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fforward-alt-2-480

В отчёте указывается вместо денежной суммы тип товара и его объёмы. При помощи отчёта о дебиторской задолженности финансовый отдел компании сможет рассчитать оптимальный курс денежной политики. Юридическое лицо при анализе отчётного документа определяет примерный объём работы по процессам взимания задолженностей.

Как учитывать дебиторскую задолженности, рассмотрено в этом видео:

Для руководителя организации отчёт также имеет важное значение. При его помощи можно анализировать изменения в производстве и деятельности компании и в связи с этим изменять планируемые объёмы покупки оборудования или продукции.

Отчёт по дебиторской или кредиторской задолженности даёт возможность отслеживать финансовое взаимодействие с другими компаниями и сотрудниками своей организации. Отчётность должна вестись в обязательном порядке, это способствует управленческой деятельности, а также позволяет планировать дальнейший курс кредитной политики.

При помощи отчётного документа появляется возможность быть в курсе следующих параметров работы организации.

  1. Отчёт по дебиторской задолженности помогает отслеживать изменения в производстве, а также рассчитывать общий объём потраченных и заработанных денежных средств.
  2. Отчётный документ позволит создать объективное представление о расчетах организации. Для примера можно привести ситуацию, когда компании неожиданно потребовались дополнительные денежные средства. Откуда их можно получить, позволит узнать отчёт по дебиторской задолженности. Если глава компании решил оформить кредит, отчётный документ поможет рассчитать срок, на который следует оформить кредитный договор. Если у компании возникает обратная ситуация, то есть имеется большой объём денежных средств, отчёт о дебиторской задолженности поможет оптимально распределить деньги.
  3. Документация по дебиторской или кредитной задолженности поможет спланировать дальнейшие расходы и доходы организации.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F39850

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Ftabl_2_5

Анализ дебиторскойй задолженности для отчета. Фото:encrypted-tbn0.gstatic.com

Главе любой компании следует понять, что отчёт по дебиторской задолженности нужен не только для формальности.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

Как было сказано выше, для этих целей разработана специальная программа 1С – предприятие. На её основе можно составить отчёт по дебиторской задолженности. Для этого у неё имеются следующие функции.

  1. 1С позволяет сформировать прогнозы по финансовому состоянию компании при помощи анализа доступной информации.
  2. 1С создает финансовые отчёты и может вести управленческий баланс, который основан на объективных значениях. Это позволяет не только рассчитывать и анализировать прибыль, но и сравнивать ее значения с прошлыми показателями.
  3. Дает возможность сравнить бюджеты за разные периоды.
  4. Помогает осуществить анализ на предмет наличия отклонений.
  5. Программа автоматически сравнивает задолженности у ваших клиентов и ваши кредитные обязательства по трём отрезкам за определённые периоды и рассчитывает конечную сумму за конкретные периоды.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как в 1С сделать отчет по дебиторской задолженности, смотрите в этом видео:

В 1С встроены все необходимые формулы для вышеописанных расчётов.

Отчёт по дебиторской задолженности является путеводителем для любого вида организации. Он позволяет обеспечить быстрое реагирование на изменения в деятельности компании, её клиентов или заказчиков. В организациях, которые ведут кредитную политику, документ имеет ещё большую актуальность.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoza.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fcheck_14-512

В большинстве случаев это либо 30, либо 7 дней. Отчёт по дебиторской задолженности проще всего составить при помощи специальной программы на компьютере – 1С. Она сократит время работы над отчётом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Отчет по дебиторской задолженности: для чего нужен и как создать

Сформированный отчет по дебиторской задолженности поможет видеть историю платежей, быстро и понятно предоставлять информацию руководству компании. В статье расскажем, как создать такой отчет, а также приведем образец отчета по дебиторской задолженности.

Взгляните на дебиторскую задолженность, оставив в стороне формулы расчета оборачиваемости и разработку внутренних нормативов. Предлагаю воспользоваться алгоритмом обработки данных по долгам. Он поможет сформировать регулярную отчетность, видеть историю платежей, быстро и понятно предоставлять информацию руководству и собственникам компании.

Скачайте полезные документы:

Какие данные включить в отчет по дебиторской задолженности

Сформируйте отчет по дебиторской задолженности на последнюю актуальную дату в разбивке по контрагентам, а внутри них — по договорам. Обычно это список контрагентов с итоговыми сальдо взаиморасчетов. Данные берите из вашей системы учета.

Читайте так же:  Как заполнить форму сзв-стаж при увольнении сотрудника или ликвидации организации

В отчет по дебиторской задолженности включайте данные по счетам 60, 62, 76 или аналогичным учетным регистрам (счетам 71, 73 и т. д.). Если отчет не настроен, обратитесь к администратору базы данных или программисту и проведите первичную настройку системы.

Разбейте контрагентов на три блока

Чтобы понять особенности работы с каждым контрагентом, разделите их на три блока:

  • покупатели;
  • поставщики;
  • должники, не вошедшие в два первых блока.

Если в силу специфики вашего бизнеса у вас есть контрагенты, которые одновременно являются вашими покупателями и поставщиками, отнесите их к одному из блоков, в зависимости от того, какое направление является основным в бизнес-отношениях. Если оба направления существенны для вашей компании, отражайте контрагента и там, и там, в разбивке по соответствующим договорам (покупки и продажи), либо ведите по нему отдельный единый подреестр дебиторской и кредиторской задолженности .

Пример

У нашей компании был контрагент, который с периодичностью раз в две недели привозил нам товар на склад согласно нашему заказу. Чтобы не гнать машину обратно пустой, он после разгрузки закупался у нас и уезжал обратно. Поставка товара и продажа были юридически оформлены на разные компании, принадлежащие одному собственнику. Соответственно, каждая компания имела свои долги, которые юридически не пересекались. Привозил контрагент по предоплате, и поэтому отслеживался долг поставщика. Закупал он частично с отсрочкой платежа, и срок по покупателю также был на контроле. Основным учредителем в обоих случаях был один и тот же человек. Поэтому действовало правило: если очередная поставка товара покрывала предоплату не полностью и оставался долг, то сумма закупки, по которой можно было получить отсрочку платежа, также уменьшалась.

Для оперативного контроля, когда клиент приезжал, данные в систему по поставке вводились сразу и запускался отчет по дебиторской задолженности. А оператор, который обслуживал клиента, после обработки отчета на выписке товара узнавал сумму лимита, на которую этот клиент мог получить отсрочку по оплате.

В третий блок попадают:

  • долги финансовых институтов, например депозиты в банках;
  • долги сотрудников, например по договорам материальной ответственности;
  • долги налоговых инспекций (возврат НДС или авансы по налогам), государственных фондов или институтов (государственное субсидирование, компенсации и т. п.), других аналогичных по сути организаций;
  • прочие долги.

Внутри каждого блока разделите суммы по валютам. Составьте список долгов:

  • рублевых;
  • в у.е, привязанных к доллару США;
  • в в у.е., привязанных к евро, юаню и т. д. — в зависимости от особенностей вашего бизнеса.

Далее в каждом из трех блоков сформируйте классический реестр старения дебиторской задолженности в любой удобной форме. Отразите суммы, даты, контрагентов и договоры. Выделите долги, которые в сумме дают 80 процентов от суммы всей задолженности в подгруппе. Согласно закону Паретто, обычно это 20 процентов всех дебиторов в подгруппе.

Читайте также:

Сделайте отдельный список значимых долгов, которые нужно контролировать в еженедельном режиме. Вы, как финансовый директор, должны знать все о каждой сумме этого списка, о договоре и контрагенте.

Если сроки оплаты срываются и дебитор попадает в «красную зону», принимайте управленческое решение.

Незначительную задолженность поручите контролировать вашему подчиненному. В зависимости от структуры компании это может быть заместитель главного бухгалтера, экономист или финансовый менеджер. Обозначьте этому сотруднику алгоритм действий:

  • звонок;
  • письмо-напоминание неофициальное;
  • письмо-напоминание официальное;
  • доклад руководству, исполнение принятого им решения.

Поясните, что, если контрагент не возвращает долг, эту сумму надо отметить в отчете красным цветом. В примечании указать, какие действия он предпринял. Обычно хватает неофициального письма, чтобы клиент оплатил.

Пример

Я использую несколько форм отчета по дебиторской задолженности. Руководству могут быть интересны только данные из «красной зоны» или только по ключевым клиентам. А финансовому директору нужна более полная информация. Мы утвердили для руководства отчет в формате «зеленая зона» — непроблемные долги, все согласно срокам; «красная зона» — проблемные долги и пояснения к ним. Для финансовой службы разработали алгоритм, описанный в таблице. При формировании отчета система компоновала данные Клиент/Договор в одной валюте по дате последней отгрузки (более ранние — «выше», более поздние — «ниже»). Далее по внутреннему курсу пересчитывались валютные долги в рубли и в конце выводился итог. Так же формировались отчеты по поставщикам и прочим должникам. Они выгружались в Excel, где уже основные суммы выделялись и анализировались. Добавлялись пояснения по срокам оплаты и другая необходимая информация.

Читайте так же:  Перечень документов для приватизации квартиры. как и где их собрать

Вот еще полезные статьи:

Учитывайте временной лаг между изменением статуса долга и отражением в учетной системе. Не забывайте про джентльменские соглашения сторон, которые не прописаны в юридических документах. Если это не конфиденциально, их можно отразить в пояснении к отчету.

Долг в валюте договора

«Региональный оптовик» ООО

По курсу 70 руб/долл.

«Региональный оптовик» ООО

По курсу 70 руб/долл.

«Региональный оптовик» ООО

В рамках утвержденного лимита

«Региональный оптовик» ООО

В рамках утвержденного лимита

«Все для хозяйки» ООО

Текущий остаток долга по договору, обещали закрыть в конце февраля

Итого сумма в рублях

Порой дебиторку невозможно вернуть просто потому, что документы не в порядке. Важно, чтобы у продавца были правильно составленные:

  1. Правоустанавливающие документы на сделку (договор, акты выполненных работ или оказанных услуг, накладные и другие), оформленные в соответствии с действующим законодательством РФ и подтверждающие факт совершения операции. Необходимо, чтобы они были подписаны уполномоченными контрагентом лицами (доверенности должны прилагаться). Если подписант контрагента — генеральный директор, стоит проверить соответствие его полномочий уставу.
  2. Документы обеспечения по сделке (если оно предусмотрено договором). Они также должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством и иметь юридическую силу. Например, банковская гарантия может быть недействительна без документа, подтверждающего ее оплату, — платежного поручения с отметкой банка о проведении платежа или кассового документа о приеме наличных.
  3. Акты сверок. Со всеми дебиторами необходимо периодически проводить сверку взаиморасчетов и оформлять акты. Может быть, достаточно раза в год в процессе инвентаризации дебиторской задолженности. Однако если операций по дебиторам много — лучше ежеквартально или даже ежемесячно.

Есть «особенные» клиенты, которые придираются к документам, тянут до последнего и регулярно срывают сроки оплаты ( проверить контаргента можно здесь>> ). При этом компания не может отказаться от сотрудничества с ними в силу различных причин. Возьмите их на отдельный контроль. Как только приходит срок платежа — запускайте процесс напоминаний: звонок, тут же письмо-напоминание, через два дня официальное письмо. Не сработало — доклад руководству и согласование мер воздействия.

Собирайте статистику задолженности, анализируйте изменения ее структуры по всем должникам.

Пример

У нас был контрагент, который очень аккуратно оплачивал рублевые долги и регулярно срывал сроки оплаты валютных. Клиент был крупный, и поскольку валютные долги оплачивались по курсу на день оплаты, то руководство не видело в этом большой проблемы. К юридическому сроку оплаты по факту добавляли еще неделю и только потом просили сделать «звонок вежливости» — напомнить о долге. Когда такая практика устоялась, что подтверждалось отчетами, стало понятно, что клиент по факту добавил себе еще неделю отсрочки. Руководство компании использовало информацию при обсуждении условий очередного договора.

Обратите внимание на условия по срокам оплаты. Момент начала отсчета этого срока может быть описан как выполнение нескольких условий одновременно. Если не выполнено хотя бы одно из них, то обязательство по оплате еще не наступило. Чтобы оценивать сроки «рождения» долгов, заведите подреестр будущих долгов по ключевым договорам — клиентам, проектам, направлениям.

Если ваша компания реализует отдельные крупные проекты, нужно понимать, что это — будущая дебиторская задолженность, фактической она станет, только когда проекты завершатся. Если основной бизнес — продажа товаров или услуг, то долги возникают после закрытия сделки — подписания акта выполненных работ или счета-фактуры. Вы можете быстро определить «маркеры», которые требуется отслеживать, чтобы учитывать будущие долги. В этом вам поможет файл Excel с записями, личный рабочий дневник или ответственный сотрудник.

Пример

У нашей компании было небольшое направление — мы отгружали товар покупателям контейнерами и использовали модальных перевозчиков. Они отвечали за доставку груза. Часть постоянных клиентов имели отсрочку при оплате товара. Срок начинался с момента доставки контейнера покупателю. Появлялся временной лаг между фактической отгрузкой товара и юридическим возникновением долга покупателя. Такие отгрузки имели свой тип договоров и код и попадали в отчет по дебиторке с отметкой в пояснениях «дата отгрузки/товар в пути». Когда от перевозчика поступала информация о дате доставки груза покупателю, то в документ в системе вносились изменения и в новом отчете отгрузка числилась в разделе «обычных» долгов. Это позволяло контролировать будущие долги и «сводить сальдо» по движению товара в пути при проверке сумм.

Читайте так же:  Из декрета в декрет не выходя на работу в 2019 году выплаты пример

Создавайте востребованную отчетность по дебиторской задолженности

Формат отчетности должен быть удобен руководству, отражать важную информацию и позволять принимать управленческие решения. То есть важен не только состав данных, но и их оформление, вплоть до корпоративного стиля, принятого в компании. Это может быть и подробная таблица Excel, и мини-презентация на пяти слайдах. Периодичность отчетности задается внутренними регламентами компании — обычно неделя. Но бывает и чаще.

Пример

Во второй половине 90-х годов я работал в торговой компании, которая занималась оптовой торговлей бытовой химией, парфюмерией и другими сопутствующими товарами. Занимался учетом товарного движения — закупок и реализации. Руководство часто давало мне задачу срочно подготовить отчет о долгах компании. Мы с финансовым директором упростили работу — решили делать отчет регулярно. Обсудили и согласовали с руководством формат отчета, сроки представления. Время и дата были выбраны с учетом проведения еженедельных рабочих совещаний по понедельникам во второй половине дня. Каждый понедельник перед совещанием к 3 часам дня мы отправляли отчет руководству. При этом на внутреннем рабочем совещании договорились о том, что:

  • сотрудник казначейства в понедельник до 12.00 обязан разнести все платежи и банковские выписки за прошлую неделю;
  • старший менеджер операционного зала обязан проследить, чтобы до того же времени в систему были занесены все отгрузки и все поступления ТМЦ за прошлую неделю;
  • старший оператор склада также был обязан проследить, чтобы в учетную систему были внесены все пересортицы и недостачи за прошлую неделю.

Один из моих подчиненных сотрудников в момент наступления времени «Ч» уточнял исполнение процедур у ответственных лиц и запускал формирование предварительного отчета в системе. Мы его выверяли, используя текущую рабочую информацию, и готовили итоговый отчет для руководства. Запустив регулярный процесс, мы в итоге добились нескольких выигрышей:

  • руководство привыкло к определенному алгоритму предоставления данных и запрашивало их не в рамках процедуры, только по отдельным клиентам и в рамках «новых вводных» от внешней ситуации;
  • выросла актуальность данных в системе, так как сотрудники несли ответственность за выявленные ошибки;
  • появилась история отчетов — можно было при анализе обнаружить определенные тенденции.

ВИДЕО: Что включить в регламент контроля дебиторской задолженности

Контроль дебиторской задолженности должен быть регламентирован. Что включить в регламент, на видео рассказывает Дмитрий Гинкулов, заместитель генерального директора по экономике и финансам компании «Артпласт».

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Отчёт по дебиторской задолженности: правила составления и предназначение

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fsostavlenie-otchjota-po-debitorskoj-zadolzhennosti-150x113

Кредиторская и дебиторская задолженность — неизбежное следствие работы предприятия. Первая обозначает долги организации перед другими компаниями, вторая — долги предприятий перед организацией. Возникают такие обязательства при разрыве сроков платежей со временем получения товара. Они включаются в расчёты между предприятиями. Задолженности обязательно следует фиксировать. Необходимо это для правильной организации работы компании, уплаты налогов.

Отчёт требуется составлять в два этапа. Сначала требуется оформить сводку дебиторской задолженности, и лишь затем можно приступить к основной части работы.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fsvodka-po-debitorke-300x225

Сводка составляется для управленческих целей. Она касается всех имеющихся обязательств кредиторов. В неё входят следующие данные:
  • Данные о покупателе и продавце;
  • Сроки оплаты;
  • Сведения о предмете обязательств (продукте);
  • Дата оплаты согласно договору.

Это лишь основной перечень информации. В документ, при необходимости, могут быть включены дополнительные сведения. Ответственность за подготовку сводки ложится на финансовый отдел. Составляется она на основании следующих данных:

  • Договор купли-продажи на продукт, являющийся предметом обязательств;
  • Счета, накладные, свидетельствующие о факте покупки-продажи;
  • Документы, подтверждающие оплату товара;
  • Карточки по бухгалтерским документам, где указаны данные о проведённой операции;
  • Акты инвентаризации;
  • Бухгалтерские документы с финансовой отчётностью.

Сводка будет полезна сотрудникам отдела сбыта. Она используется для оптимизации кредитной политики, работы с клиентами. Согласно её данным можно устанавливать выгодные для компании лимиты на оплату, которые снизят риск просрочки платежей. На основании сводок определяется платёжеспособность клиентов, на основании чего производится их ранжирование.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fotchjot-po-debitorke-300x225

Отчёт по дебиторской сумме долгов представляет собой документ, предполагающий сведение всех сводок. Он отображает количество предоставленных кредитов за определённый срок, объёмы отсроченных платежей. Ответственность за оформление документа ложится на финансовый отдел или менеджеров компании. Периодичность составления может быть разной: раз в неделю, раз в месяц.

Данные о задолженности в отчётности группируются. Основанием для группировки могут быть следующие критерии:

  • Тип товара;
  • Группа покупателей;
  • Группа продавцов.
Читайте так же:  3 этапа коллективных трудовых споров

Отчёт, основанием которого является дебиторская задолженность, имеет следующие формы, в зависимости от рода долга:

  • Обязательства в форме денежных средств;
  • Обязательства в форме бартера;
  • Просроченные обязательства в форме бартерного обмена или в деньгах.

Стандартная информация, которая должна быть включена в отчёт:

  • Данные о товаре, покупателе;
  • Сроки погашения (для них существует специальная группировка, к примеру: до месяца, больше года);
  • Начисленная сумма процентов.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Foformlenie-otchjota-o-debitorke-300x225

В документе также указываются затруднения со взиманием обязательств, если они имеются. Это основные данные, которые требуется указать. Однако в документе могут содержаться дополнительные сведения, если на то есть необходимость. К примеру, указание дополнительной информации характерно для бартерных сделок.

Отчётный документ, предметом которого является дебиторская задолженность, используется финансовым отделом для организации грамотного взимания обязательств, определении кредитной политики.

Отчёт позволяет юридическому отделу определить фронт работ по взиманию долгов. На основании документа бухгалтерский отдел отслеживает поступление выплат дебиторов.

  • анализировать динамику производства,
  • корректировать объёмы закупок.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fotchjot-o-kreditorke-300x225

Перед тем, как составить отчёт, касающийся кредиторской задолженности, требуется также оформить сводку. Оформление её почти аналогично оформлению документа по дебиторской задолженности. Здесь также указываются данные о товаре, клиенте, заключённом договоре. Составляется бумага финансовым отделом.

После оформления сводки можно приступить к составлению отчётности. Отчёт, относящийся к кредиторской задолженности, представляет собой сводный документ. В него включены данные о закупках с отсроченной кредиторской выплатой или непогашенными обязательствами. Ответственность за его составление ложится на финансовый отдел.

Как и в варианте с дебиторской выплатой, документы подразделяются на группы в зависимости от формы оплаты: бартерные сделки, выплаты в виде денежных средств.

Документ, касающийся кредиторской выплаты, используется для контроля над погашением долга, отслеживания сроков кредиторской задолженности, планирования оттока средств предприятия, анализа политики по закупкам.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fprosrochennaja-debitorakaja-zadolzhennost

Что делать, когда возникает просроченная дебиторская задолженность? Порядок работы с просрочкой изложен в одной из наших статей.
Отчёт о оценке дебиторской задолженности >вот тут вместе с оценочными методами.

Документ по кредиторской и дебиторской выплате позволяет отследить в любое время состояние расчётов с партнёрами, сотрудниками предприятия. Это обязательно для осуществления управленческой деятельности, планировании кредитной политики. Отчёт, касающийся кредиторской и дебиторской выплаты, помогает контролировать следующие функции:

Документ является обязательным при работе предприятия. Это не просто формальность, ведь на основе этой бумаги принимаются ключевые управленческие решения, отлеживаются общие показатели компании. Она позволяет не допустить кризисного положения и способствует грамотной организации деятельности на основе чётких показателей.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fdolgofa.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fbjudzhet-predprijatija-300x225

Система бюджетирования является составляющей программы 1С: Предприятие. Создана она для создания бюджета. Однако на её основе можно выполнять требующуюся отчётность. Для этого в ней имеются следующие функции:
  1. Формирование прогнозов на предмет финансового состояния предприятия на основе анализа имеющихся данных;
  2. Получение финансовых отчётов, управленческого баланса на основании объективных показателей, что позволяет производить анализ прибыли, сравнение её с предыдущими показателями;
  3. Сопоставление бюджетов;
  4. Выполнение анализа на предмет существующих отклонений;
  5. Соотнесение показателей за разные периоды;
  6. Сравнение долгов дебиторов и обязательств перед кредиторами по трём временным отрезкам, анализ конечной суммы.

Система позволяет выстраивать отчётность произвольного вида, где будут заданны все дополнительные данные, если это требуется. Возможно формирование структуры с указанием сроков. В программе имеются формулы для расчёта данных показателей.

Отчётный документ по разным типам задолженностей является путеводным маяком для всех организаций. Он способствует быстрой работе, взвешенному принятию решений.

Смотрите видео о том, как составить отчётную бумагу по дебиторской задолженности в программе 1С:

Обязательно документ составляется в тех организациях, где имеется кредитная политика или задолженности перед кредиторами. Перед составлением его необходимо оформить сводку.

Отчётность представляет собой сводный документ, из которого можно вычленить общую картину. Периодичность его составления зависит от индивидуальных нужд организации. К примеру, бумага может составляться раз в месяц. Оформить ее можно при помощи программы 1С.

Изображение - Отчет по дебиторской задолженности 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here