Образец договора займа между ип и ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "образец договора займа между ип и ип". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Тип документа: Договор займа

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

В договоре займа между ИП (индивидуальными предпринимателями) действуют займодавец и заемщик. Займодавец предоставляет заемщику определенную сумму денег без процентных начислений на определенный срок, с обязательством заемщика задолженность погасить в срок.

В договоре указывается, каким способом заемщик получает от займодавца денежные средства и через какой промежуток времени. Далее обязательно указывается срок возврата (день, месяц, год). В следующих разделах договора стороны определяют меру ответственности за невыполнение обязательств и размеры неустойки, которую заемщик обязан будет выплатить займодавцу в случае нарушения сроков погашения займа.

В дальнейших разделах договор посвящен обстоятельствам форс-мажорного характера и действиям, которые в этом случае необходимо предпринимать. В условиях прекращения действия договора перечисляются причины и мера ответственности сторон за нарушение договорных обязательств. В конечных разделах договора стороны указывают свои юридические адреса и банковские реквизиты. Подписями скрепляется полная согласованность по пунктам договора.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fitbu.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F1484783280578200a1589128.48718496-696x464

Займ между ИП и ИП может быть процентным и беспроцентным.

В договоре описываются существенные условия и взятые на себя обязательства участников сделки. Обязательно указывается дата начала действия соглашения. Он начинает действовать с юридической точки зрения после того, как заемщик получает оговоренную денежную сумму.

В статье 807 Гражданского кодекса РФ содержится понятие займа. Это сделка, при которой одна сторона передает другой денежную сумму или другое имущество, а другая сторона принимает это с условием, что она будет возвращена в установленный в договоре срок.

Обратите внимание: если в соглашении не указывается, что средства предоставляются без возможности выгоды (получения прибыли), то этот контракт считается безвозмездным, то есть беспроцентным.

Видео (кликните для воспроизведения).

Договор займа составляется при передаче не только денежных средств, но и другого имущества:

Российское законодательство позволяет оформлять контракт займа между ИП и ИП без процентной ставки. Наличие такого контракта вызывает большой интерес у начинающих предпринимателей.

Требования к оформлению договора займа между ИП и ИП должны быть оговорены участниками сделки до его подписания.

Текст соглашения содержит следующую информацию:

  • Полные реквизиты индивидуальных предпринимателей;
  • Адрес и название фирмы;
  • Подпись;
  • Печать (если имеется).

Существенные условия договора:

  • Предмет сделки — конкретная денежная сумма, которая прописывается в договоре прописью и цифрами, или предметы и вещи. Если в виде займа выступает иное имущество, в тексте контракта должно отражаться подробное описание и количественные характеристики;
  • Оценочная стоимость вида займа;
  • Срок выполнения обязательств по договору;
  • Индивидуальные существенные условия.

Этот вид договора заключается в письменном виде или устной форме. Но если сторонами соглашения выступают индивидуальные предприниматели, то согласно законодательству, контракт оформляется в письменной форме.

Договор займа между индивидуальными предпринимателями может составляться в виде расписки или соглашения, написанного в произвольной форме в случае, если в виде участников сделки выступают родственники. Свободный документ обладает такой же юридической и правовой силой, как и контракт займа.

Займ должен быть возвращен стороне в указанный срок. Если это условие не указано в договоре, он должен быть возвращен за один месяц после требования об этом одной из сторон. Стороны должны оговаривать условия по досрочному погашению займа. Вернуть денежные средства раньше срока можно в случае возврата беспроцентного займа.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Frussiansu.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Ftr-middle-in

Дополнительные условия в договоре стороны обязаны прописывать и определять самостоятельно.

Если оформляется соглашение на беспроцентной основе

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП не приносит выгоду сторонам. Однако участник, который получил денежные средства, должен будет оплатить НДФЛ с материальной выгоды (для предпринимателей, деятельность которых построена на общей системе налогообложения или упрощенке).

Заем перечисляется по безналичному счету? Лимит — 600 тысяч рублей. У сотрудников банка вопросов не будет. Если сумма выше лимита, потребуется предоставить документы по сделке. Это требуется для уведомления Росфинмониторинга о предоставлении беспроцентного кредита.

Бланк соглашения содержит поля для написания следующей информации:

  • Фамилия, имя и отчество участников соглашения;
  • Прочая информация из удостоверения личности каждой стороны;
  • Фактический адрес и адрес регистрации сторон;
  • Сумма и дата передачи финансовых ресурсов;
  • Срок начала и окончания действия договора.

Прежде чем составить договор займа между ИП и ИП, определяется предмет соглашения. Если это имущество, рекомендуется составить акт приема-передачи, чтобы избежать в будущем проблем.

Для соглашений и расписок используются стандартные образцы. На практике граждане должны придерживаться обязательных пунктов согласно законодательству.

При составлении договора займа между индивидуальными предпринимателями существуют особенности налогообложения.

Если договор заключается между двумя индивидуальными предпринимателями, как правило, налоги не оплачиваются. Но если в контракте обговаривается процентная ставка, то при возвращении денежных средств одна из сторон получает выгоду (доход). Она подлежит налогообложению в виде налога на доходы физических лиц. Согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, процентная ставка составляет 13 процентов.

Процентный и беспроцентный договор займа для ИП: основные особенности

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F728x90-RB

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2Fzagl215

Договор может быть процентным или беспроцентным в зависимости от вида займа, оформляемого с его помощью. Договор займа между ИП и ИП — образец которого можно найти в нашей статье, содержит большую часть, применимую к обоим видам.

В частности, в нем указывается:

  • Подробное описание процесса исполнения условий заключенного договора с указанием периода и способа исполнения взятых на себя обязательств.
  • Случаи прекращения действия договора по независящим от действий сторон обстоятельствам. Поэтому особое место должно занимать указание наиболее полного перечня обстоятельств, которые можно будет считать форс-мажором.
  • Дата начала действия договора. Она обязательно должна быть увязана с моментом получения заёмщиком полной оговорённой денежной суммы.
Читайте так же:  Алименты на мать в декретном отпуске

При решении споров между заемщиком и кредитором не важно, в какой правовой форме они находятся ИП или ООО может возникнуть желание кредитора о передачи прав на заём третьему лицу. Нужно помнить, что такое право должно быть прописано в договоре займа иначе это действие будет признано не законным, и не будет иметь юридической силы.

Возможные налоговые последствия при получении или выдачи займа

Договор займа между ИП и ИП является основанием для проведения операций с денежными средствами, которые не облагаются НДС. Если заём был оформлен не с целью извлечения прибыли, а заключен договор беспроцентного займа, то индивидуальный предприниматель, который является заёмщиком, будет должен уплатить налог для физических лиц (НДФЛ), так как у него присутствует материальная выгода. Данная обязанность касается предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения и УСН.

После оформления займа может возникнуть необходимость в переводе денежных средств со счета кредитора на счет заёмщика в безналичной форме. В этом случае необходимо знать, что при превышении суммы платежа, равной шестистам тысячам рублей, банки обязаны передавать информацию в Росфинмониторинг, если был заключён беспроцентный заем.

При начислении налогов следует учитывать, что, если применяется общая система уплаты налогов, выдаваемые денежные средства в качестве займа и возвращенные обратно, не влияют на расчёт налогов, так как не учитываются в расходной части при ведении бухгалтерского учета. Кроме этого, они не могут считаться прибылью и поэтому не учитываются в составе доходной части бухучета.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F1032-300x225

Как уже упоминалось выше, движение денежных средств, осуществляемое при выплате займа кредитором на счет заёмщика по безналичному расчету или выплаченных в наличной форме, не облагается НДС. Поэтому вся сумма с учетом процентов за пользование займом тоже освобождается от начисления налога на добавленную стоимость на основании статьи 149 Налогового кодекса РФ. В данном случае отпадает необходимость выставления счета —фактуры.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для ИП и организаций при ведении бухучета на сумму финансовой выгоды разрешается не начислять обязательные взносы в пенсионное, социальное и медицинское страхование, а также они освобождены от начисления взносов на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев.

Если был заключен договор беспроцентного займа между ИП и ИП, то материальные и финансовые средства, которые были выплачены кредитором и в полном размере возвращены ему обратно, при расчете налога на прибыль могут не учитываться. Так как на основании статей НК РФ №№ 251 и 270 их можно не включать ни в статью доходов, ни в статью расходов.

Для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе налогообложения в соответствии со статьёй 224 Налогового кодекса, необходимо уплачивать НДФЛ в размере 35 процентов с суммы материальной выгоды. В данном случае нет никаких противоречий, потому что освобождение от выплат по НДФЛ на индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, распространяется только в части получения прибыли от предпринимательской деятельности, а займы для ИП такими не являются. Датой получения выгоды будет считаться день возврата полной суммы займа на счет кредитора или поучения письменного подтверждения о погашении займа, если он выплачивался наличными денежными средствами.

Договор займа между ООО и ИП может быть заключён как в беспроцентном виде, так и с выплатой вознаграждения в виде процентов. В обычном типовом договоре, не требующего тщательного указания пошаговой процедуры возврата материальных ценностей, должны быть включены стандартные пункты.

Первым разделом договора, как правило, идет пояснение самого «предмета договора», в нем содержится следующая информация:

  • указание полной суммы займа;
  • наименование денежной валюты, в которой будет рассчитан договор, и выдаваться денежные средства;
  • каким образом будет осуществлено возвращение займа, то есть частями и полной суммой, а также наличными деньгами или безналичными;
  • на какие цели нужны деньги. От этого будет зависеть назначение займа. Если он выдается на выполнение определенной задачи то, он будет считаться целевым. Если условий по реализации расходов никаких нет, заемщик будет вправе тратить их по своему усмотрению.

Во втором разделе необходимо указать обязанности кредитора и заёмщика с полным перечнем условий, которые они должны соблюдать в течение действия договора о займе. Обычно в нем указываются штрафные санкции за неисполнения договорных обязательств, а также порядок передачи денег заемщику и возврат их кредитору.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipshnik.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F1023-300x194

Одной из важных частей договора является определение случаев, при которых будут определены непреодолимые препятствия, делающие невозможным выполнить условия по возврату займа. К ним можно отнести стихийные бедствия, пожар, теракт и военные действия. Обычно данный раздел называют форс-мажором.

В договоре должен быть вынесен в отдельный подраздел пункт, устанавливающий порядок прекращения действия договора займа, а также возможность двухстороннего изменения или внесения различных поправок. В конце договора указываются полные реквизиты сторон без сокращений и с полным наименованием предприятия, если договор заключается с участием ООО. За образец договора займа между ИП и ИП можно взять прикреплённый ниже:

На основании перечня выше формируется структура разделов, которую дополняют пунктами, определяющими вид договора, а именно процентный он или беспроцентный.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fzaimexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fava

Бланк договора займа между ООО и ИП имеет различный внешний вид – в зависимости от разновидности документа. Также при составлении каждого типа договора имеются свои особенности и нюансы, которые необходимо учитывать в обязательном порядке. Они отражаются в письменной форме в тексте документа.

Читайте так же:  Что главнее знак или разметка в 2019 году приоритет

Особенности составления процентного и беспроцентного договора

Сегодня довольно часто практикуется составление договора займа между ИП и ООО. Документы подобного рода бывают двух видов — в зависимости от типа займа.

Он бывает:

Большая часть договоров применяется к договорам обоих типов:

  • необходимо при составлении всесторонне освещать способы исполнения обязательств;
  • в тексте необходимо примечание, дающее право кредитору указать на иное лицо, которому должны быть переданы заемные средства;
  • в тексте необходимо перечислять все, что считается форс-мажорными обстоятельствами;
  • составленный договор считается действительным только с момента передачи оговоренной в нём суммы заемщику.

Важной особенностью данного договора любого типа является то, что в связи с нюансами гражданского законодательства, фактическое получение займа ещё не означает реальное владение им. Хотя заемщик уже имеет полное право распоряжаться самим займом.

Если кредитор желает чтобы заемщик выплатил заем третьему лицу, то необходимо в обязательно порядке обозначить данный момент в договоре займа между предприятиями. В противном случае требование кредитора передать долг иному лицу будет незаконно.

Очень важным фактором является момент начала действия договора – особенно если на сумму займа начисляются проценты. Договор считается действительным только с момента предоставления оговоренной суммы. И только с этого времени возможно начало начисления процентов.

Согласно налоговому законодательству, обязательства по выплате налогов никаким образом не влияют на имеющуюся у различного рода организаций (ИП, ООО или иные) возможность распоряжаться своими правами.

Именно поэтому берущее заем лицо может быть налогоплательщиком. Основанием для этого является Постановление ФАС.

Также в постановлении ФАС № А33-9679/05-Ф02-765/06-С1 говорится о том, что организация, являющаяся налогоплательщиком, имеет полное право на возмещение НДС – это не противоречит налоговому законодательству.

Так как в нем не имеется запрета на использование налогового вычета применительно к расплате заемными средствами за приобретенные:

Налоговым законодательством не предусматривается использование заемных средств для погашения налоговых задолженностей в каком-либо отчетном периоде.

Учитывая все эти моменты, налогоплательщики полностью защищены от всевозможных рисков, имеющих какое-либо отношение к вычету сумм налога на добавочную стоимость.

Данные вычеты предъявляются поставщиками, расчет с которыми ведется заемными средствами.

Проценты, получаемые кредитором по причине составления договора займа между ООО и ИП, налогом на добавочную стоимость не облагаются.

Основанием для этого выступает:

Но при этом очень важно знать, что проценты, получаемые согласно процентному договору, являются стоимостью услуг. И поэтому предприятие, выдающее кредит в обязательном порядке должно выставлять счет-фактуру, обозначающуюся специальным штампом или же надписью «Без налога НДС».

Договор займа между ООО и ИП беспроцентный (или процентный) имеет некоторые отличия от других подобных документов, зависящие непосредственно от его разновидности. Но также имеется и большое количество различного рода сходств.

Как в процентном, так и в беспроцентном договоре займа имеется пункт под названием «предмет договора».

Он обычно включает в себя подпункты, содержащие следующую информацию:

  • количество средств, взятых в заем;
  • валюта, в которой выданы средства;
  • форма возврата полученного займа (наличная, безналичная, частями или единовременно);
  • тип займа – целевой или иной.

Во втором пункте обычно обозначаются права и обязанности сторон, заключивших договор.

Наиболее важные моменты:

  • возможность досрочного возвращения – начисляется ли за это пеня или штрафы;
  • когда и каким образом осуществляется передача средств заемщику заимодавцем.

Третий раздел обозначает границы ответственности сторон – в каких случаях начисляется пеня, штраф. Также определяется метод расчета величины данных платежей, а также факторы, от которых они зависит.

Заемщику необходимо уделять максимальное внимание данному пункту договора, так как от него целиком и полностью зависят переплаты в случае просрочек. От возникновения которых никто не застрахован.

Далее обычно перечисляются форс-мажорные обстоятельства. Такими обстоятельствами называются все события, возникновение которых создает непреодолимые препятствия, не позволяющие выполнить условия договора.

Отзывы заемщиков о работе сервиса выдачи займов Легко, читайте в комментариях.

К таким событиям обычно относят:

  • пожары;
  • стихийные бедствия (цунами, землетрясения и другое);
  • боевые действия;
  • теракты.

Внезапное возникновение неплатежеспособности клиента к форс-мажорным обстоятельствам не относится и не освобождает от выполнения условий договора.

Конфиденциальность – не менее важный раздел. Он оговаривает, в каких случаях ознакомление с условиями договора третьих лиц возможно, в каких – нет. Так как зачастую информация, присутствующая в документе, является очень важной и ценной.

Чаще всего оглашение содержимого возможно только в одном случае – при возникновении судебного разбирательства. Но и в этом случае желательно допустить к прочтению всех пунктов только непосредственно участников процесса – судей, юристов.

Типовые соглашения подобного рода обычно оговаривают порядок разрешения различного рода разногласий. Имеется пункт, обязывающий заключивших его разрешать различные недоразумения путем переговоров. Если же по их результатам консенсус найден не был, необходимо искать его через суд.

Необходимо обязательно обозначить условия, при которых договор прекращает своё действие.

Обычно данный раздел содержит всего два пункта:

  • если стороны выполнили свои обязанности;
  • если прекращение действия соглашения предусмотрено законодательством;
  • по решению суда.

В разделе, обычно обозначаемом как «дополнительные положения», оговаривается возможность изменения условий договора. Сделать это законно можно только с письменного согласия обоих участников сделки – заемщика и заимодателя.

В самом конце договора необходимо полностью указать все необходимые реквизиты, почтовые адреса и другую персональную информацию участников сделки.

Все данные должны быть правдивыми и верно прописаны. В противном случае договор будет считаться недействительным.

Российское законодательство позволяет извлекать выгоду из данных в заем денежных средств. Этот момент регламентируется ст. № 809 Гражданского кодекса РФ.

Читайте так же:  Ресо гарантия - отзыв

Согласно ему, заимодавец имеет право получить прибыль в виде процентов от данных в долг сумм, при этом не нарушая действующие законы. Размер и порядок выплат оговаривается в договоре.

В тексте соглашения должен обязательно присутствовать раздел, достаточно ясно оговаривающий величину процентной ставки. Также заимодателю необходимо помнить о том, что доход, получаемый им в виде процентов, облагается налогом.

Потому необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию с учетом процентов, полученных от данных в заем денег. Отсутствие этой статьи доходов в декларации наказуемо согласно законодательству РФ.

Договор процентного займа необходимо дополнять графиком платежей, а также обоснованием величины процентной ставки. Это очень важно, так как данный пункт является ключевым моментом соглашения такого рода.

Типовой договор беспроцентного займа своим содержимым обычно практически не отличается от договора процентного. За исключением раздела, в котором содержится график платежей, учитывающий процентную ставку.

Отсутствие процентов за пользование займом делает сумму, обязательную к выплате и оглашенную в договоре, несколько меньше. Что также отличает беспроцентный договор от процентного.

При составлении соглашения подобного рода нет необходимости подавать налоговую декларацию. Так как согласно ст. № 248 НК РФ (глава 25) заем подобного рода является безвозмездной услугой.

В Гражданском кодексе РФ присутствуют статьи, касающиеся договора займа, составленного между ООО и ИП.

Все важные моменты освещены в следующих статьях:

  • статья 421 (согласно ей различные юридические лица имеют право заключать договора займа);
  • статья 42 (касается правовых отношений);
  • статья 809 (устанавливает правомерность начисления процентов по займу);
  • статья 810 (обязывает стороны-участницы договора выполнять свои обязательства);
  • статья 209 (п. 2 – позволяет заемщику распоряжаться полученными средствами по своему усмотрению).

В случае, если по какой-то причине текст договора противоречит законодательству, руководствоваться следует последним. При заключении договора займа необходимо быть предельно внимательным.

Так как несоблюдение правил составления данного документа делает его не действительным, что ставит под сомнение права и обязанности сторон.

Как составить сотруднику заявление для договора займа с процентами, узнайте здесь.

О том, как происходит изменение условий договора займа, рассказывается на странице.

Видео: Рассмотрение основных нюансов при заключении договора займа

Особенностью данного вида займа является двойственное положение самих субъектов, являющихся, с одной стороны зарегистрированными предпринимателями, чья финансовая деятельность подотчетна налоговым органам, а с другой стороны являющихся физическими лицами, финансовые операции по займам которых не входят в сферу контроля ФНС.

Как и любой договор, подразумевающий временную передачу денежных средств с условием их возврата, договор займа между ИП и ИП должен включать в себя:

  1. дату заключения договора и наименование населенного пункта, в котором он был заключен;
  2. сумму, передаваемую взаймы, и условия займа. По условиям заем может быть двух видов – процентным или беспроцентным. Если договор является процентным, то должна быть указана процентная ставка. Следует помнить, что любой договор по закону является возмездным (процентным), если в самом договоре не содержится иных сведений. Это значит, что если стороны в своем договоре не обговорят условие беспроцентности займа, то договор будет считаться возмездным с процентной ставкой, исходя из ставки рефинансирования ЦБ;
  3. срок возврата;
  4. дату передачи денег заемщику;
  5. способ передачи денег (наличными, переводом, зачислением на карту и т.д.)
  6. условия передачи прав на возврат денег третьим лицам (как правило, в качестве третьих лиц подразумеваются коллекторы);
  7. штрафные санкции при просрочке возврата или просрочке выплаты процентов;
  8. адреса, анкетные данные и банковские реквизиты сторон.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fzakonius.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fdogovor-zajma-mezhdu-ip-1

Денежные средства по договору займа между ИП могут стать объектом налогообложения для займодавца в случае, если договор заключен на возмездной (процентной) основе. Прибыль, полученная займодавцем в виде процентов, будет облагаться НДС.

Не подлежит налогообложению займодавец, передавший деньги взаймы на беспроцентной основе, поскольку данный вид займа не предполагает получения материальной выгоды.

ИП-заемщик, работающий на УСН и получивший заем на беспроцентной основе, подвергнется налогообложению. Это объясняется тем, что в соответствии с ГК РФ любой договор является возмездным, если стороны не договорились об ином.

Поэтому налоговые органы расценивают как прибыль тот факт, что заемщик не выплачивал проценты, которые выплачивал бы по стандартному договору кредитования. Налоговая ставка начисляется на сумму невыплаченных процентов, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

При переводе заемных средств от займодателя заемщику следует помнить, что переводы на сумму свыше 600 000 рублей со счета на счет ИП попадают в поле зрения Росфинмониторинга. Особое внимание уделяется беспроцентным договорам. В данном случае для контролирующих органов действует презумпция виновности ИП, в силу которой любой беспроцентный договор может быть расценен как заключенный с целью сокрытия доходов в виде процентов.

Поэтому следует обратить внимание на тщательную подготовку договора, чтобы не дать контролерам повода для подозрений.

Возвращенные заемные средства не будут влиять на налоговые расчеты в случае работы ИП по общей системе налогообложения и не будут считаться доходом. В силу этого возращенный заем не отражается в доходной части бухгалтерского учета.

Как и любой другой договор займа, договор между ИП и ИП должен содержать в себе следующие обязательные условия:

  1. дату заключения договора и место его заключения;
  2. наименование участников договора. Поскольку ИП – это физические лица, договор должен содержать имена индивидуальных предпринимателей, их паспортные данные и местожительство;
  3. сведения о предмете договора, то есть наименование самого правоотношения, а именно займа и его суммы;
  4. способ передачи заемной суммы заемщику (наличными, перечислением и т.д.);
  5. способ и срок возврата займа;
  6. цель займа для установления его назначения. Если заем выдается на определенные цели, то договор будет относиться к целевым;
  7. вид займа (возмездный или безвозмездный);
  8. процентная ставка за пользование заемными средствами в случае возмездности займа;
  9. обязанности участников договора;
  10. ответственность участников договора, включая размеры штрафных санкций и условия их начисления;
  11. реквизиты участников договора и их подписи.
Читайте так же:  Нулевая отчетность ип

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fzakonius.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2Fdogovor-zajma-mezhdu-ip-2

Еще раз напомним, что договор, не содержащий сведений о его возмездности или безвозмездности, будет по закону считаться возмездным.

Помимо вышеперечисленных условий договор может содержать в себе также нотификации относительно:

  1. условий прекращения договора;
  2. условий досрочного расторжения;
  3. права заемщика на досрочный возврат денежных средств;
  4. способов рассмотрения споров;
  5. передачи прав на возврат долга третьим лицам;
  6. других условий, которые стороны посчитают необходимым ввести в договор.

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.freshdoc.ru%2Fbitrix%2Ftemplates%2Fsplice.freshdoc.motka%2Fimages%2Fvideo-help

Приведенные ниже рекомендации относятся к общему случаю составления договора займа индивидуальному предпринимателю (ИП). Для создания документа на ваших условиях воспользуйтесь шаблоном FreshDoc Типовой договор займа.

Понятие и особенности заключения договора займа ИП

Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать в собственность заемщику денежные средства, который, в свою очередь, берет на себя обязательство возвратить займодавцу точно такую же сумму денежных средств, какую он брал в заем.

В соответствии с ГК РФ, если иное не предусмотрено договором займа или законом, займодавец имеет право на получение от заемщика процентов с суммы займа, размер и порядок выплаты которых определяется соглашением.

Если в документе отсутствует условие о процентах, их размер определяется ставкой рефинансирования. В этом случае выплата суммы займа и процентов осуществляется ежемесячно до полного погашения суммы займа.

Иными словами, заимодавец вправе требовать уплаты процентов по договору займа ИП, даже если документ не содержит условий о процентах.

Договор может быть беспроцентным, если в нем прямо предусмотрено беспроцентное предоставление займа. Во всех остальных случаях договор считается процентным.

Особенность типового образца договора займа ИП заключается в требовании о заключении соглашения в письменной форме. Для физических лиц это правило начинает действовать, если сумма займа превышает не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер заработной платы. На практике допускается заключение типовой формы договора займа между юридическими лицами без указания суммы займа в тексте договора. Предусматривается, что она будет отражаться лишь в приложениях и дополнительных соглашениях, которые после подписания сторонами сделки становятся неотъемлемой частью договора займа. В таких случаях соглашение, как правило, является беспроцентным и его сумма может постоянно расти – по мере заключения сторонами новых дополнительных соглашений.

Договор считается заключенным с момента передачи денежных средств.

Структура и содержание типового образца договора займа между юридическими лицами

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование сторон.
  3. Предмет договора. Согласно договору, займодавец берет на себя обязательство передать заемщику денежные средства (указывается сумма), а заемщик берет на себя обязательство возвратить займодавцу сумму займа и проценты за пользованием суммой займа в сроки и порядке, которые установлены данным соглашением. В этом же пункте указывается срок передачи, способ передачи и способ возврата денежных средств.
  4. Срок действия договора. Указываются даты (или события) вступления в силу и окончания срока действия соглашения.
  5. Права и обязанности сторон. Содержание пункта зависит от условий, по которым стороны договора пришли к соглашению и действующего законодательства РФ.
  6. Порядок расчета и уплаты процентов. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение и действующего законодательства РФ.
  7. Ответственность сторон. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  8. Основания и порядок расторжения соглашения. Договор может быть расторгнут по соглашению сторон и в одностороннем порядке по письменному требованию займодавца или заемщика по основаниям, предусмотренным соглашением и действующим законодательством РФ.
  9. Разрешение споров. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  10. Форс-мажор. Содержание пункта зависит от условий, на которых заключается соглашение.
  11. Прочие условия.
  12. Список приложений.
  13. Адреса и реквизиты сторон.
  14. Подписи сторон.

Заполнить и скачать типовой образец договора займа ИП можно на нашем сайте вместе с сопутствующими документами:

  • Акт приема-передачи денежных средств;
  • График возврата займа;
  • График возврата процентов;
  • Дополнительное соглашение;
  • Протокол разногласий;
  • Протокол согласования разногласий.

В законодательстве нет ограничений насчёт участников правоотношений в рамках договора займа. Сторонами могут выступать как юридические, так и физические лица, ООО или ИП. В этой статье мы рассмотрим договор займа между ИП и ИП, а также между ИП и ООО, сделав основной упор на беспроцентные.

Также следует отметить, что ИП здесь считается физическим лицом (в то время как ООО, разумеется, юридическим), но при этом имеющим полномочия, несколько отличающиеся от характерных для обычного физического лица. Это значит, что займы между ИП и ООО следует рассматривать как займы между физическим и юридическим лицом, а займы между ИП и ИП – как между физическими лицами.

В данном случае мы будет рассматривать договор беспроцентного займа и стандартный договор. Есть куда более детализированные документы с подробнейшим указанием всех нюансов возврата, санкций при нарушении каждого пункта и так далее, однако, их мы рассматривать на этот раз не станем. А в первом разделе стандартного договора будут присутствовать следующие пункты:

  • Сумма займа.
  • Валюта, в которой будут осуществляться все операции по договору.
  • Способ возврата займа – частями или сразу целиком, при помощи наличного или безналичного расчёта.
  • Цели выдачи средств – заём может быть целевым, если он предназначен для выполнения строго оговорённой задачи. Если таких условий заимодавцем выставлено не было, то заёмщик может тратить средства по собственному усмотрению.
Читайте так же:  Что делать если коллекторы звонят на работу

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fcreditonika.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fwsi-imageoptim-OtelSonDakika_Is-Seyahatleri-IPAD

Второй раздел обычно посвящён указанию обязанностей сторон и условий, соблюдение которых необходимо во время действия договора. Также в нём прописываются и штрафы, налагаемые в случае нарушения этих условий, задержки в выплатах, нарушения порядка возврата и т.п.

Ещё одна значимая часть договора – возможные непреодолимые препятствия, из-за которых условия могут быть не выполнены. Стихийные бедствия, пожары, теракты, военные действия – всё это относится к форс-мажору. Ещё одним подразделом, как правило, становится вопрос прекращения действия договора – досрочные выплаты, двухсторонние изменения и другие поправки.

К этой структуре также добавляются пункты о выплате процентов либо о том, что договор беспроцентный. Наконец, в конце текста следует указать полные реквизиты (сокращения делать нельзя). К статье прилагается образец такого договора, на который можно ориентироваться.

Если ИП в договоре выступает как частное лицо, единственный документ, который от него потребуется – паспорт. В случае если он выступает именно как зарегистрированный ИП, потребуется ещё и копия свидетельства о регистрации, выписка из ЕГРЮЛ, свидетельство ИНН.

А вот на ООО ложится обязательство по предоставлению куда большего числа документов. От него требуется выписка из ЕГРЮЛ, полученная незадолго до заключения договора (она должна быть свежее десятидневной давности), учредительный договор и согласие учредителей на кредит, свидетельство о регистрации. Наконец, будет нужен паспорт лица, которое будет заключать договор от ООО, а также доверенность на него.

В некоторых случаях стороны могут прийти к необходимости и других документов, которые бы подтвердили какие-то нюансы трудовой деятельности. Скажем, это может быть свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

По договору между двумя ИП могут проводиться не облагающиеся НДС операции. Если это беспроцентный заём, то заёмщику придётся выплачивать НДФЛ с материальной выгоды, которую он получит. Тут действуют те же правила, что и для обычных физических лиц. Это одинаково действует и для ИП, работающих по УСН, и для тех, кто предпочитает общую систему налогообложения. А вот ООО этот налог выплачивать нужно не будет, поскольку в законодательстве не закреплено понятие материальной выгоды для юридических лиц.

НФДЛ с материальной выгоды ИП выплачивает в том случае, если, будучи заёмщиком, взяло заём по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования (включая и беспроцентные). Если заём беспроцентный, то сумма материальной выгоды получается следующим образом: 2/3 ставки рефинансирования умножаются на сумму займа в рублях, затем полученное число следует разделить на общее число дней в текущем году (365 либо 366), после чего оно умножается на число дней пользования займом. В случае если заём длительный, эта сумма для каждого месяца рассчитывается отдельно в его последний день, и ставка рефинансирования берётся именно актуальная на этот день. Соответственно, от той суммы, которая получится в итоге, в виде налога нужно будет заплатить 35%.

В случае если нужно сделать безналичный перевод, есть важный нюанс: когда переводится сумма более 600 000 рублей, банки подают информацию о переводе в Росфинмониторинг.

Рассчитывая налоги, нужно помнить, что при применении общей системы уплаты, денежные средства, которые уходят в счёт займа, а затем возвращаются обратно, ни в первом, ни во втором случае не учитываются при расчёте. Ни в расходной, ни в доходной части бухгалтерского учёта их отражать не нужно.

А вот если ИП работает по УСН, то с материальной выгоды необходимо будет заплатить НДФЛ в объёме 35%. Дело в том, что освобождение от НДФЛ для ИП, работающих по УСН, распространяется только на ту прибыль, которую они получают непосредственно от предпринимательской деятельности. Прибыль от займов сюда не входит. В качестве даты получения прибыли нужно принимать дату, когда заём был возвращён, либо было получено письменное подтверждение о его возврате в том случае, если выплата делалась наличными.

Как для юридических лиц, так и для ИП на сумму финансовой выгоды не нужно начислять страховые взносы.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип proxy?url=http%3A%2F%2Fcreditonika.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2Fwsi-imageoptim-huge_e4ed1c09-3c40-42a6-b3ce-e06e250052ca

Договор беспроцентного займа между ИП и ООО часто заключается, когда это аффилированные структуры. Например, чтобы помочь ИП, в случае, если у индивидуального лица, являющегося одним из его акционеров, имеются для этого средства. Благо, налогов платить не нужно будет. Это будет займ от ИП юридическому лицу.

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП нередко может привлечь интерес налоговиков. А потому, перед тем как давать согласие на сделку, стоит проработать вопрос налоговых последствий. Все особенности кредита от партнёров лучше заранее проработать с юристами, и оформить сделку так, чтобы к ней нельзя было придраться. В целом налоговое законодательство в этой области прописано недостаточно хорошо, и многое оставлено «на усмотрение» контролирующих органов, поэтому не стоит делать никаких неверных шагов, оформляя беспроцентный займ между ИП и ИП или займ между ИП и физическим лицом.

Изображение - Образец договора займа между ип и ип 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 6

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here