Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

КБК для уплаты пени по НДС для юридических лиц (и ИП)

Этот налог – главный «наполнитель» казны РФ, поэтому с его уплатой предпринимателям стоит быть особенно внимательным. Он платится с реализации товаров и/или услуг, а также с импортных товаров, реализуемых в России. Также его должны платить при передаче товаров для собственных нужд, если это не нашло отражения в налоговой декларации. Актуален он и при импорте товаров.

В уплате налога на добавленную стоимость пару лет назад произошли очень серьезные изменения, поэтому на 2016 год законодатели коснулись этого налога лишь мимоходом, чтобы дать предпринимателям возможность адаптироваться.

НДС – налог, требующий ежеквартальной декларации и уплаты. Он рассчитывается по итогам каждого квартала: разница налоговой базы и вычетов умножается на налоговую ставку. Таким образом, бюджет получает данные налоговые отчисления четырежды в год.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если законные вычеты превысили доходную часть НДС, то бюджет возмещает недостающую долю: сумма будет засчитана в будущие платежи или на погашение какой-либо недоимки. При отсутствии недоимок закон разрешает перечислить сумму возмещения на расчетный счет предпринимателя.

Налоговой базой считается основная характеристика реализуемого товара или услуги – их стоимость на день отгрузки товара или передачи услуги либо день их оплаты (дата того события, которое наступило раньше).

Есть некоторые нюансы, касающиеся налоговых ставок НДС:

  • одинаковая ставка – одинаковая база;
  • если операции облагаются НДС по разным ставкам, то их база тоже считается отдельно;
  • стоимость всегда считается в национальной валюте, выручка от импорта переводится в рубли по текущему курсу.
  1. С 1 января вступают в действие льготные ставки на реализацию предусмотренных НК товаров и услуг. Для некоторых товаров она признана нулевой.
  2. Упрощены условия подтверждения права на льготный тариф НДС.
  3. Исключения двойного налогообложения для применяющих УСН и ЕСХН при выставлении счетов-фактур.
  4. Упразднение бумажных носителей: с этого года сдавать декларацию по НДС можно только в электронном виде.
  5. Новые коды бюджетной классификации на операции по НДС.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговые ставки и способ расчета НДС изменений не претерпели.

Для перечисления НДС нужно указывать в платежке актуальные КБК:

1. Если работа, услуга или товар реализуется на территории России, НДС платится по КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

  • пени по этому налогу нуждаются в КБК 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штрафы за недоимку – КБК 182 1 03 01000 01 3000 110;
  • проценты по НДС надо перечислять по КБК 182 1 03 01000 01 2200 110.

2. Производится импорт из какой-либо страны, входящей в таможенный союз? КБК для уплаты НДС в налоговую по таким сделкам – 182 1 04 01000 01 1000 110.

3. Если отчисления НДС за импорт связаны с бюджетом таможни, КБК будет другим: 153 1 04 01000 01 1000 110.

КБК для уплаты НДС для юридических лиц в 2019 году

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников пополнения дефицита государственного бюджета. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. С 01.01.2019 года КБК введены в действие приказом о порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации от 08.06.2018 № 132н.

Покажем на примере НДС на товары, реализуемые на территории РФ, как с помощью этого приказа найти нужный КБК.

Приложение 1 содержит перечень видов доходов и кодов аналитической группы. Находим в нем код, соответствующий выбранному налогу: 000 1 03 01000 01 0000 110. С помощью приложения 3 определяем администратора дохода — это федеральная налоговая служба, код 182. Сумма платежа по НДС имеет код 1000 на месте 14–17 разрядов, а сумма, например, пени — код 2100. Код ФНС, согласно подразделу «Общие положения» раздела II «Классификация доходов», должен стоять на первом месте. Таким образом, получим искомый КБК — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Юридические лица указывают КБК при подготовке платежных поручений по перечислениям в бюджет в поле 104 этого документа.

КБК по НДС в 2019 году остались такими же, как и в прошлом году:

  • налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

Будет ли повышение НДС в 2019 году, узнайте из публикации «Повышение НДС – закон подписан».

Согласно ст. 75 НК РФ пеня начисляется и уплачивается налогоплательщиком, если он просрочил уплату налога. При этом организация может либо самостоятельно рассчитать пеню, либо получить требование от налогового органа.

Налоговый штраф является санкцией за правонарушения (ст. 114 НК РФ), одно из которых — неуплата или неполная уплата налога (ст. 122 НК РФ).

Читайте так же:  Получение полиса осаго онлайн сложно, а будет еще сложнее

Ниже приведены КБК для уплаты пени и штрафов по НДС в 2019 году. Они остались такими же, как и в предыдущем году.

Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2018-м ? Каковы КБК по уплате НДС в 2018 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

КБК по НДС 2018 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2018 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2018 года.

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2018 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года меняются правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2018 году.

Приведем значения основных КБК по НДС 2018 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП.

При реализации продукции и услуг на территории России в 2018 году актуальны КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

  • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

КБК для НДС для ИП – обязательный реквизит, который должен знать предприниматель для корректной уплаты налога и во избежание штрафных санкций. Расчёт суммы НДС осуществляется ежеквартально, а уплата производится в течение следующих 3-х месяцев равными долями. Задержка оплаты приводит к начислению пени. Если сумма налога была внесена в неполном объёме либо не внесена вовсе, и подобный факт был выявлен налоговой службой, ИП будет начислен штраф. Что будет, если ИП отправит платёж по неверному КБК, и какие изменения произошли в 2019 году с этим реквизитом.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-1

КБК (код бюджетной классификации) – уникальный набор цифр, который позволяет контролирующим органам идентифицировать поступления в бюджет для дальнейшего анализа. С помощью кодов происходит регулирование финансовых потоков, распределение поступлений на различные уровни (федеральный и региональный), а также соотношение доходов с расходами. Без КБК невозможно оплатить налоговые платежи и иные отчисления в бюджет, а неверное значение даже одной цифры приведёт к тому, что средства не поступят по назначению.

Код состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет смысловое значение, а также отличается для каждого ведомства и типа налогообложения. До 2004 года КБК состоял из 9 чисел.

Структура кода содержит основной принцип действия, для этого требуется знать расшифровку каждой цифры:

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-2

  • администрирующий платёж орган шифруют первые три цифры. Иными словами, они отображают адресата или получателя средств. Это могут быть органы налоговой службы (182), ПФР (392), ФТС (153), ФСС (393) и проч.;
  • 4 – характеризует группу поступлений;
  • 5-6 – отражают код оплачиваемого налога, например, «02» акцизы, взносы на страхование «03»;
  • 7-11 – указывают подстатьи доходов;
  • 12-13 характеризуют уровень бюджета. «01» – федеральный, «02» – региональный, муниципальные бюджеты «03», «04», «05», остальные указывают на бюджетные или страховые фонды;
  • 14-17 конкретная цель платежа – налоги, сборы, взносы, штрафы;
  • 18-20 отображает платёж с точки зрения сектора дохода (принудительное изъятие, доход от собственности и проч.).
Читайте так же:  Как оформить отказ от наследства в пользу другого наследника

Основными задачи кодов являются:

  1. Упорядочение финансовой отчётности.
  2. Обеспечение унифицированной формы бюджетной финансовой информации.
  3. Регулирование государственных финансовых потоков.
  4. Составление и выполнение бюджетов разного уровня.
  5. Сравнительный анализ динамики доходов и расходов за конкретный период.
  6. Формирование достоверных сведений о текущем положении государственной казны.

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-4

Однако не требуется составлять КБК самостоятельно, узнать корректные реквизиты возможно одним из способов:
  • на сайте ФНС России http://www.nalog.ru;
  • через специализированные сервисы по заполнению платёжных поручений;
  • ознакомиться с Приказом Минфина №65н;
  • обратиться лично в налоговые органы с просьбой предоставить реквизиты на бумажном носителе.

Таким образом, предназначение КБК заключается в систематизации информации о плательщике контролирующими органами, а именно, кто отправитель, какая цель.

Код должен быть указан в разделе «Назначение платежа» платёжки. По факту, он дублирует данные, указанные в разделе оснований платежа, а также сведения о получателе и его р/сч.

По налоговому законодательству любой доход индивидуального предпринимателя, полученный по итогам финансово-хозяйственной деятельности, облагается НДС. Исключением являются предприниматели, избравшие один из специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). Однако эти категории ИП не освобождены от уплаты НДС по импорту товаров. Расчёт суммы НДС производится по итогам квартала. Уплата налога осуществляется в соответствии с действующим налоговым законодательством не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Если налоговая проверка установит, что обязательный платёж внесён с опозданием или вовсе проигнорирован, то к индивидуальному предпринимателю будут применены меры ответственности в виде штрафов. Для перечисления начисленных штрафов, пени установлены индивидуальные КБК.

Актуальные в 2019 году КБК для уплаты НДС ИП:

  • для ИП, которые реализуют товар на территории страны – 18210301000011000110;
  • для ИП, импортирующих товары из стран-участниц Таможенного союза (администратором выступает налоговая инспекция) – 18210401000011000110;
  • для ИП, импортирующих товары из стран, не являющихся членами Таможенного союза (администратором становится ФТС) – 15310401000011000110.

Как было сказано ранее, для уплаты штрафных санкции предусмотрены отдельные КБК:

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-3

Также ИП может стать налоговым агентов по НДС, если:

  • арендует имущество, принадлежащее госорганам и МСУ;
  • приобретает товар, работы или услуги у зарубежных компаний, которые не стоят на учёте в ФНС РФ для перепродажи на территории страны;
  • приобретает казённое имущество;
  • реализует имущество по судебному решению, если собственник плательщик налога;
  • оказывает посреднические услуги при реализации товара, работ или услуг зарубежным компаниям, не зарегистрированным в РФ.

В таком случае предпринимателю необходимо удержать НДС с контрагентов и перечислить в бюджет. Сумма налога может входить в цену. При подобной ситуации ИП должен указать в платёжке статус налогового агента (код 02) и КБК 18210301000011000110.

Оплату пени и штрафов нельзя совмещать с основным платежом. Необходимо разбить на два платёжных поручения с указанием соответствующих реквизитов.

Когда КБК при оплате налоговых платежей, страховых взносов или НДФЛ в 2019 году за сотрудников указан некорректно, платёж будет отправлен в бюджет, но не пройдёт при поступлении процедуру идентификации, а значит, будет некорректно распределён. Это означает, что государство не увидит поступления. Результатом может стать недоимка по определённой статье от налоговой службы. Однако если код был перепутан, то может сформироваться переплата по другой статье. Результатом будет выставленное ФНС требование по уплате недоимки, а также штрафных санкций за просрочку.

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-8

Индивидуальным предпринимателям, самостоятельно обнаружившим ошибку в КБК, необходимо придерживаться следующего регламента:
  1. Убедиться, что платёж поступил в государственный бюджет.
  2. Обратиться в органы налоговой службы по месту учёта и подать обращение об уточнении платежа. Не существует регламентированной формы, поэтому письмо составляется в свободной форме. Важно приложить документы, подтверждающие факт отправки средств (платёжное поручение). Органы ФНС могут инициировать проведение сверки расчётов, предприниматель привлекается к участию. По итогам составляется акт.
  3. Решение ФНС. По итогам проверки налоговая служба оформляет уведомление об уточнении платежа на дату фактического перечисления.

Указанный выше случай один из самых простых. Возможны ситуации, когда ошибка допущена в конце отчётного периода и потому уточнён платёж только после его завершения. После уточнения предприниматель должен подать повторно отчёт, в котором была допущена ошибка. Если ИП указал неверный КБК, и это привело к тому, что платёж был отнесён к другому контролирующему органу, например, вместо кода ФНС указан код ПФР, то обязательство по уплате не считается исполненным. Исправить ситуацию можно двумя способами: уточнив платёж, написав заявление в две инстанции сразу либо оплатить повторно по корректным реквизитам, а уже после инициировать процедуру уточнения.

При составлении письма об уточнении платежа рекомендуется указать сумму, дату, номер платёжки, наименование платежа в бюджет. Важно указать и сведения о корректируемом реквизите с указанием корректного значения.

Налоговое законодательство РФ регулярно обновляется, дополняется и корректируется, что приводит к изменениям в реквизитах, основным из которых является код бюджетной классификации.

Вступили в силу КБК для уплаты налога на прибыль с процентных доходов по облигациям отечественных компаний в национальной валюте, которые были выпущены с 01.01.17 — 31.12.21.

Все изменения представлены ниже:

Читайте так же:  Когда нужно использовать затратный подход к оценке бизнеса

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-5

Дополнен перечень КБК по акцизной продукции (электронные сигареты, никотиносодержащие жидкости, нагревательный табак):

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-6

Введён новый КБК для уплаты курортного сбора. Предполагается, что его размер не превысит 50 р. за сутки пребывания с одного туриста.

Предпринимателю на основной системе налогообложения необходимо уплачивать НДФЛ, помимо этого, индивидуальный предприниматель является налоговым агентом по уплате налога с доходов физических лиц, для которых он выступает работодателем. Поэтому, важно знать, что изменения не затронули КБК НДФЛ ИП. Отчисления по налогам за физических лиц различаются по КБК по причине разных целей платежа: пени по НДФЛ, сам налог или штраф.

Актуальные реквизиты представлены ниже:

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fkbk-dlya-nds-dlya-ip-7

Перед отправкой налоговых платежей или иных взносов, необходимо проверить актуальность используемых реквизитов. Это поможет избежать дополнительных финансовых расходов.

КБК по НДФЛ могут иметь различия при осуществлении выплат за разные категории сотрудников. Например, код бюджетной классификации для оплаты налога на сотрудников по трудовому договору и иностранных граждан, получающих вознаграждение за труд, различаются.

При перечислении НДС в бюджет плательщики должны указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П ) КБК, соответствующий этому налогу. Все необходимые коды бюджетной классификации приведены в Приказе Минфина от 01.07.2013 N 65н.

Плательщику НДС при заполнении платежного поручения на уплату непосредственно самого налога необходимо отразить КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

КБК для уплаты пени по НДС отличается от КБК для самого налога 14-м и 15-м разрядами. Чтобы получить КБК для уплаты пеней достаточно 14-й разряд заменить с «1» на «2», а 15-й – с «0» на «1». То есть пени по НДС нужно перечислять на КБК 182 1 03 01000 01 2100 110

При уплате штрафа по НДС 14-й разряд КБК по налогу меняется с «1» на «3». КБК для штрафа по НДС выглядит так: 182 1 03 01000 01 3000 110.

Для индивидуальных предпринимателей не предусмотрены отдельные КБК по НДС – они используют те же коды бюджетной классификации, что и юридические лица.

При перечислении НДС в качестве налогового агента организации или ИП нужно указать в платежном поручении тот же КБК, что и простому плательщику НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Обычные КБК по НДС налоговый агент отражает в платежке и при уплате пеней или штрафа (182 1 03 01000 01 2100 110 или 182 1 03 01000 01 3000 110 соответственно).

Обратите внимание, что хоть КБК и плательщики НДС, и налоговые агенты используют один, но статус в платежке (поле 101) ставят разный: налоговые агенты должны указать статус «02» (Приложение № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).

Организации и ИП, ввозящие товары из стран ЕАЭС, при уплате импортного НДС, а также пеней и штрафов по нему должны указать в поле 104 платежного поручения один из следующих КБК:

Плательщиками НДС в 2019 году признаются, в том числе, индивидуальные предприниматели (ИП), которые находятся на общей системе налогообложения или ЕСХН (с 01.01.2019) и не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ, а также те ИП, независимо от применяемого налогового режима, которые ввозят товары на территорию РФ.

В сроки, установленные законодательством, ИП должен производить уплату НДС в бюджет. В платежном поручении, оформляемом на уплату НДС, предприниматель должен указать в поле 104 соответствующий код бюджетной классификации (КБК) (Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. ЦБР 19.06.2012 № 383-П). О том, какой КБК должен указывать ИП при перечислении НДС в 2019 году, расскажем в нашем материале.

При перечислении в налоговую инспекцию НДС в 2019 годуприменяется следующий основной КБК:

  • 182 1 03 01000 01 1000 110

Обращаем внимание, что данный КБК указывают в платежках не только ИП, но и организации. При этом как плательщики, так и налоговые агенты. Различать нужно только то, уплачивается ли сам налог, штраф или пени по нему. От этого будут зависеть 14-ый и 15-ый разряды КБК. Ведь если предприниматель просрочил уплату НДС и ему были начислены пени, то они перечисляются по отдельному КБК:

  • 182 1 03 01000 01 2100 110

А вот если ИП перечисляет штраф по НДС (к примеру, в связи с несвоевременной сдачей налоговой декларации), то КБК нужно указать такой:

  • 182 1 03 01000 01 3000 110

Если предприниматель занимается импортом из стран ЕАЭС, то несмотря на то, что НДС уплачивается в налоговую инспекцию, КБК указываются особые – в них в качестве 6-го разряда вместо «3» нужно указать «4». Следовательно, при уплате НДС, пени и штрафа по нему КБК будут такие:

182 1 04 01000 01 1000 110;

182 1 04 01000 01 2100 110;

182 1 04 01000 01 3000 110.

А вот если импорт ведется не из стран ЕАЭС, ввозной НДС нужно перечислять на таможню. Соответственно, код администратора доходов бюджета будет не ФНС, а ФТС. Следовательно, вместо кода 182 на месте 1-го – 3-ьего разрядов КБК нужно указать 153. Поэтому НДС-КБК будут уже такие:

153 1 04 01000 01 1000 110;

153 1 04 01000 01 2100 110;

Читайте так же:  Контроль, порядок и документы для оформления кассовых операций в 2019-2020 году

153 1 04 01000 01 3000 110.

Напоминаем, что ошибка в КБК при уплате НДС не является критичной. Повторно платить налог не придется — достаточно направить в инспекцию заявление об уточнении КБК. Также см. “КБК по НДС для юридических лиц в 2019 году“.

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2019 году, которые указаны ниже.

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.b-kontur.ru%2FFiles%2Fuserfiles%2Fimage%2Fenquiry%2F480

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

    при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;

при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;

  • при импорте продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.
  • КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2019 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

    С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет “иное лицо”(т.е. кто угодно). Но при этом – это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

    Для платежей: Налог УСН(упрощенка): КБК УСН доходы – 182 1 05 01011 01 1000 110, КБК УСН доходы-расходы – 182 1 05 01021 01 1000 110(182 1 05 01050 01 1000 110 – УСН минимальный налог за 2012-2015 год, а за 2016-2018 год надо перечислять по одному УСН “доходы-расходы”).

    Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН через этот сайт .

    В платежках УСН период указывать так:

    за 1-й кв. – КВ.01.2018

    за 2-й кв. – ПЛ.01.2018

    за 3-й кв. – КВ.03.2018

    за 4-й кв. – ГД.00.2018

    Для платежей: Налог ЕНВД(вмененка): КБК – 182 1 05 02010 02 1000 110

    В платежках ЕНВД период указывать так:

    за 1-й кв. – КВ.01.2018

    за 2-й кв. – КВ.02.2018

    за 3-й кв. – КВ.03.2018

    за 4-й кв. – КВ.04.2018

    С 2013 года появились новые КБК для патентной системы(ПСН).

    182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов(с 2013 года)

    182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов(с 2013 года)

    182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга(с июля 2013 года)

    Платеж ИП за самого себя

    C 22 февраля 2018 года ввели новый КБК для платежей свыше 1% страховых взносов – 182 1 02 02140 06 1210 160 (приказ от 27.12.2017 № 255н). Однако потом его отменили (приказ от 28.02.2018 № 35н). По дополнительному проценту КБК не меняется.

    В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР совпадают для фикс. части и для доходов свыше 300 т.р.

    Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

    КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2019 году, которые указаны ниже.

    КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

    • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
    • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
    • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
    • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
    • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
    • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
    • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
    • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.
    Читайте так же:  Страхование велосипеда

    Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.b-kontur.ru%2FFiles%2Fuserfiles%2Fimage%2Fenquiry%2F480

    Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

      при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;

    при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;

  • при импорте продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.
  • КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2019 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

    Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Fthemes%2Fsp%2Fimages%2Fsp-zen

    Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Fkbk_na_2019_god

    Приказом от 08.06.2018 № 132н Минфин РФ утвердил коды бюджетной классификации, которые будут актуальны с 01.01.2019 г. (ныне действующий приказ № 65н от 01.07.2013 утратит силу). Правильное отражение этих кодов в платежных документах ИП и предприятий – залог своевременного поступления в бюджет налогов, страхвзносов и иных платежей. Указывать КБК 2019 следует в поле «104» платежных поручений. Код состоит из 20 цифр, в которых зашифрована вся информация о виде платежа и бюджете, в который он поступает.

    В этой статье мы расскажем, какие ожидаются по КБК на 2019 год изменения, и приведем коды по основным видам бюджетных платежей, которые будут применяться с 01.01.2019 г.

    Коды по страховым взносам (ПФР, ФСС, ФОМС) претерпели существенные изменения с 01.01.2017 г., когда их администрирование было поручено налоговикам. Таковыми они останутся и в 2019 году. Страхвзносы на «травматизм» по-прежнему будут уплачиваться непосредственно в Фонд соцстраха, КБК по нему тоже остается неизменным.

    КБК по страховым взносам на 2019 год не имеют различий по признаку страхователя – при уплате взносов за персонал они одинаковы как для юрлиц, так и для ИП-работодателей.

    Что касается фиксированных платежей ИП (ПФР и ФОМС), то здесь следует применять отдельные, предусмотренные именно для уплаты предпринимателями взносов «за себя», КБК. ИП фиксированный платеж 2019 по «пенсионным» взносам уплачивают на прежний код (182 1 02 02140 06 1110 160), но в новом приказе № 132н Минфин ошибочно изменил формулировку данного КБК: теперь в ней присутствует фраза о том, что код применяется для страхвзносов с дохода, не превышающего указанного в ст. 430 НК РФ (300 тыс.руб.), при этом отдельного кода для взносов с доходов свыше 300 тыс.руб. не введено. Это неточность, которую Минфин должен исправить внесением соответствующих изменений в приказ № 132н.

    Нет изменений в 2019 году по кодам НДФЛ. Выбор КБК зависит от того, кто перечисляет налог (налогоплательщик или налоговый агент): например, для компаний, уплачивающих налог за сотрудников, для ИП, платящего НДФЛ за себя, и для физлиц, получивших доход от продажи имущества, применяются разные коды классификации.

    При уплате НДС код выбирается в зависимости от того, какие операции облагались налогом – реализация в пределах Российской Федерации, или ввоз в РФ зарубежных товаров. КБК НДС – 2019 для юридических лиц и коды для ИП одинаковы.

    Организации на ОСНО будут платить налог на прибыль по тем же КБК, что и в 2018 году. КБК налога на прибыль приведены в таблице далее:

    На «упрощенке» КБК зависят от применяемого объекта налогообложения. Упрощенцам с «доходно-расходным» объектом следует внимательно отнестись к выбору КБК при уплате минимального налога: с 2016 г. применяется единый код, как для уплаты единого налога, так и для минимального. Если минимальный налог уплачивается за периоды более ранние, чем 2016 год, для него используется отдельный КБК.

    Коды для УСН «доходы минус расходы» и КБК УСН «доходы» 2019 года:

    КБК ЕНВД 2019 для ИП будут такими же, как для «вмененщиков»-юридических лиц:

    КБК: патентная система налогообложения 2019 год

    Патент уплачивают предприниматели, выбирая КБК, соответствующий виду бюджета.

    Изображение - Коды бюджетной классификации ндфл и ндс для ип 2699956
    Автор статьи: Павел Кудинов

    Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 4 проголосовавших: 9

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here