Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 29766e2a37e979b18d18c428ff9c5aba_S

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).
  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
  • на детей в возрасте 18-24 года – справку из учебного заведения;
  • справку об инвалидности (при необходимости).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
Читайте так же:  Оплата больничного после декрета

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере. В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Каждое совершеннолетнее лицо, имеющее официальное трудоустройство, обязано оплачивать налоги в счет государственного бюджета. НФС предоставляет плательщикам финансовые льготы в виде вычетов из налогов. Одной из таких льгот является возможность снижения размера ежемесячных взносов, благодаря вычетам на детей. Ниже мы предлагаем подробно рассмотреть вопрос о том, как удерживается подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок.

Сотрудникам, имеющим детей, предоставляется возможность снизить суммы подоходного налога

Изменения, которые коснулись вычетов по налогам на детей

Перед тем как обсуждать нововведения в правилах, установленных налоговым органом, необходимо рассмотреть вопрос о том, что такое вычет из налогов. Данный термин определяет установленный размер дохода граждан, который не подлежит обложению налогами. В двести восемнадцатой статье Налогового законодательства приводится подробный список вычетов на детей. Согласно данным нормам, каждый человек, имеющий одного или двух детей, имеет право на льготу в размере одной тысячи четырехсот рублей. Лицам, воспитывающим трех и более детей, гарантированы льготы в размере трех тысяч рублей. Родители детей-инвалидов могут рассчитывать на сокращение размера налогооблагаемой базы на двенадцать тысяч рублей. Для приемных родителей предусмотрена сумма в объеме шести тысяч рублей.

Давайте рассмотрим, как рассчитываются налоговые вычеты. Сотрудник бухгалтерского отдела предприятия, составляя расчет годового заработка в отношении труженика с двумя детьми, должен вычесть из общего заработка работника сумму налоговых вычетов. Как уже было сказано выше, величина налогового вычета на одно несовершеннолетнее лицо равняется сумме в 1400 рублей. Конечный результат используется для дальнейших расчетов суммы налогового взноса по НДФЛ.

Для того чтобы получить данную льготу, необходимо выполнить ряд простых действий. Для начала потребуется составить соответствующее заявление, которое нужно направить в бухгалтерскую службу своего предприятия. К своей заявке следует приложить документы, подтверждающие наличие детей. Это может быть как свидетельство о рождении, так и усыновлении младенца. Важно отметить, что налоговые льготы могут получить родители совершеннолетних детей, учащихся в высшем учебном заведении.

Согласно действующим правилам, труженики, имеющие две официальные работы, имеют возможность передать рассматриваемую заявку только одному работодателю.

Некоторые лица не всегда успевают оформить все необходимые документы в установленный срок. В этом случае допускается самостоятельное обращение в налоговую инспекцию с заявкой на возврат излишне удержанных денежных средств. Для этой цели отводится три календарных года. К бланку необходимо прикрепить декларацию, заполненную по форме «3-НДФЛ». Перед тем как обратиться в налоговую службу, необходимо получить от сотрудников бухгалтерии справку «2-НДФЛ» с подробным списком доходов за текущий год.

Первый вариант оформления льгот позволяет получать больший доход сразу же после подачи заявления. Второй вариант развития событий подразумевает возврат денежных средств спустя определенный срок после подачи заявки. Как правило, данный срок равен четырем месяцам.

В две тысячи восемнадцатом году, максимальный размер для налогового вычета составляет триста пятьдесят тысяч рублей. Из этого можно сделать вывод, что граждане, чей годовой заработок превышает данную сумму, могут лишь частично воспользоваться правом на льготы по налогам. Также пятнадцатого февраля Министерство Финансов подготовило разъяснительное письмо, где говорится, что труженик, находящийся в отпуске за свой счет, имеет законные основания для получения налоговых льгот. Это объясняется тем, что те месяцы, когда у труженика отсутствовала прибыль, также относятся к налогооблагаемому периоду.

Все правила, касающиеся оформления стандартных налоговых вычетов, приводятся в двести восемнадцатой статье Налогового Кодекса. Согласно этому документу, льготы на детей можно использовать до того момента, пока ребенок не достигнет совершеннолетнего возраста. Единственным исключением являются дети, проходящие обучение в университете или институте. В этом случае, труженик имеет право использовать льготу, до момента пока ребенку не исполнится двадцать три года.

Читайте так же:  Производство пластиковых окон бизнес-план

Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты

Все трудоустроенные граждане нашей страны обязаны регулярно оплачивать налоги. Государство предоставляет отдельным категориям тружеников различные льготы. Налоговые льготы на детей предоставляются тем гражданам, что имеют хотя бы одного несовершеннолетнего ребенка.

Многих официально трудоустроенных лиц волнует вопрос о том, какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что ФНС предоставляют льготу в виде фиксированной суммы. Сам размер вычета тесно взаимосвязан с количеством детей, которые находятся на иждивении конкретного работника. Давайте рассмотрим порядок расчета величины итоговой выплаты с учетом применения налоговых вычетов.

В нашем примере работник предприятия имеет одного ребенка. Размер заработной платы составляет двадцать тысяч рублей. Из этой суммы необходимо вычесть ставку налоговой льготы (1 400 рублей). Полученный результат будет являться налогооблагаемой базой. Говоря простыми словами, из полученной суммы денежных средств будет вычтено тринадцать процентов, которые будут переданы в налоговую службу.

Использовать рассматриваемую льготу могут только те труженики, что имеют несовершеннолетних детей. На момент, когда ребенок достигнет возраста восемнадцати лет, родитель теряет право на применение налоговых вычетов. Единственным исключением являются дети, которые проходят обучение в институте или университете. В этом случае, вышеупомянутый срок продлевается до того момента, пока ребенку не исполнится двадцать три года. Лица, зарабатывающие более трехсот пятидесяти тысяч рублей в год, не могут полноценно использовать рассматриваемые льготы.

Согласно действующим правилам, данные льготы могут получить оба родителя. Единственным исключением является та ситуации, когда один из родителей или опекунов передает свое право второму родителю. Как правило, такой подход практикуют те семьи, где заработок одного из родителей значительно выше установленного максимального порога. В этом случае, второй родитель или опекун получает возможность оформить двойной вычет.

Также существует специфическая категория плательщиков, которая имеет право оформить двойной вычет без согласия второго родителя. К этой категории относятся лица в одиночку воспитывающие детей. Данные обстоятельства должны в обязательном порядке подтверждаться соответствующими актами. В случае повторной регистрации брака, родитель или опекун ребенка теряет возможность претендовать на дополнительные льготы. Здесь важно отметить, что получить рассматриваемую льготу можно только в том случае, когда в свидетельстве о рождении не указан отец младенца. Единственным исключением является смерть супруга.

Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка

Налоговый вычет с зарплаты за ребенка имеет стандартный размер. При расчете подобных льгот следует учитывать общее количество детей и их состояние здоровья. Еще одним важным фактором является форма обучения. Сегодня, установлены следующие ставки вычетов по налогам:

  1. Один ребенок – тысяча четыреста рублей.
  2. Два ребенка – по тысяче четыреста рублей на каждого ребенка.
  3. Третий ребенок (и более) – три тысячи рублей.

Труженики, содержащие детей с инвалидностью, имеют право на оформление вычета в размере двенадцати тысяч рублей. Лицам, выступающим в качестве попечителей и опекунов детей с инвалидностью, предоставляется льгота общей величиной шесть тысяч рублей на одного иждивенца.

Налоговый Кодекс является государственным регламентом, согласно которому регулируется вопрос, связанный с использованием вычетов и льгот. В данном документе приводится подробная информация о том, кто может рассчитывать на получение вычетов и порядок составления расчетов.

Согласно установленным правилам, использовать налоговые вычеты на детей можно лишь в определенный промежуток времени. Начиная с момента рождения малыша либо его усыновления, родители имеют возможность снизить размер налогооблагаемой базы своего дохода. Как уже было сказано ранее, данный срок оканчивается в тот момент, когда иждивенец достигает совершеннолетнего возраста. Помимо этого, вычеты прекращают засчитываться в случае смерти иждивенца. Также следует сказать о том, что при составлении расчетов величины льгот, учитываются все дети работника. Это означает, что родитель трех детей, двое из которых достигли совершеннолетнего возраста, имеет возможность оформить вычет в размере трех тысяч рублей, что положен для третьего ребенка.

Существует определенная группа трудящихся граждан, обладающая правом на расчет вычетов в удвоенном размере. Такие льготы гарантированы тем семьям, где второй супруг передает свои права другому родителю. Важно отметить, что этот родитель должен иметь официальное трудоустройство и оплачивать налоги. Женщины, находящиеся в отпуске по уходу за детьми или лица, не имеющие постоянной работы, не могут передать свое право второму супругу.

Подоходный налог на детей рассчитывается бухгалтером компании, где ведет трудовую деятельность сотрудник, обладающий гарантией оформления льгот по налогам. Для того чтобы получить возможность оформления удвоенных льгот, трудящемуся нужно составить официальную заявку, к которой будет приложена копия документов, подтверждающих рождение малыша. Помимо этого, потребуется расписка, подтверждающая факт, что второй супруг отказался от своего права на получение льгот. Двойные вычеты могут быть оформлены матерью одиночкой при наличии бумаг, подтверждающих смерть второго супруга или присвоения статуса безвестно отсутствующего лица.

Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет)

В действующем законодательстве говорится о том, что допускается оформление вычетов за три прошедших года. Это означает, что в две тысячи восемнадцатом году, родитель ребенка имеет возможность получить вычет начиная с две тысячи пятнадцатого года. Для того чтобы сделать перерасчет, необходимо обратиться в налоговую службу. При личном обращении следует передать работникам налоговой копии свидетельства о рождении детей, саму заявку и справку о доходе, полученном за последние три года.

Далее потребуется заполнить налоговую декларацию по форме «3-НДФЛ». Все вышеперечисленные акты можно передать представителям ФНС самостоятельно или отправив их заказным письмом. Срок проверки документов составляет три месяца с момента подачи заявки. По истечении данного срока, представители налоговой инспекции вернут излишне уплаченные деньги.

Право на использование вычетов предоставляется родителям детей только после того, как работодателю будет передан пакет обязательных документов. Рассматриваемая заявка заполняется только один раз. В этом правиле предусмотрен ряд исключений:

  1. Рождение еще одного малыша.
  2. Изменение места трудовой деятельности.

Для оформления вычетов следует подготовить свидетельство о регистрации брака и документ, свидетельствующий о рождении либо усыновлении малыша. При использовании вычетов на детей, проходящих обучение в высшем учебном заведении, потребуется акт, подтверждающий этот факт. При инвалидности у ребенка потребуется официальное подтверждение присвоения данного медицинского статуса.

Читайте так же:  Открыть свой бизнес в гараже. простые идеи для воплощения

Лицам, воспитывающим детей в одиночку, нужно прикрепить к заявлению справку об отсутствии отцовства либо документ, подтверждающий смерть супруга. Также может использоваться копия судебного постановления, присваивающая статус безвестно отсутствующего лица. В том случае, когда льготы оформляются опекуном, нужно заранее подготовить Решение об опеке с приложенной копией договора о приемной семье.

При оформлении льгот в налоговой службе нужно подготовить все вышеперечисленные акты и справку о доходах. Далее нужно заполнить налоговую декларацию по форме «3-НДФЛ». Нужно отметить, что представители налоговой принимают лишь оригинальные экземпляры документов.

Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка

Размер доходов родителей имеет непосредственную роль в вопросах о правилах применения налоговых льгот на детей. В действующих нормативах говорится о том, что максимальная сумма заработка, с которой можно получить вычеты по налогам, составляет триста пятьдесят тысяч рублей. По достижению этого показателя, труженик теряет право на использование льгот до окончания календарного года.

В качестве примера возьмем ситуацию, в которой труженица имеет двух детей несовершеннолетнего возраста. Размер месячного заработка работницы составляет шестьдесят тысяч рублей. Это означает, что данному лицу предоставляется право применять вычеты лишь в течение полугода. Начиная с июля, в качестве налогооблагаемой базы будет использоваться полная зарплата сотрудницы. Оформить следующий вычет можно лишь с наступлением нового года.

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как посчитать подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок. Оформление льгот не отнимет много времени и труда. Использование вычетов позволяет значительно снизить степень налоговой нагрузки и увеличить размер чистого дохода граждан.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2018 году Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

  1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
  2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
  3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;
  4. иностранных специалистов с высокой квалификацией вне зависимости от их налогового статуса, с которыми трудовые взаимоотношения оформлены соответствующим контрактом или договором (письмо Минфина России от 18.02.2014 № 03-04-06/6773);

Зарплата иностранных сотрудников-нерезидентов, осуществляющих свои обязанности в зарубежных филиалах российского хозяйствующего субъекта, согласно ст. 208 НК, считается доходом, полученным из зарубежных источников. Поэтому, согласно ст.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Изменение этой ставки в 2018 году или регрессивная шкала НДФЛ не предвидится, поскольку, исходя из письма Минфина № 03-04-05/62106, имеющаяся ставка и система в целом инвестиционно привлекательны и учитывают интересы всех сторон налогообложения. 15% облагаются доходы физлиц-нерезидентов, полученных в качестве дивидендов от российских компаний. Поскольку невыполнение хозяйствующим субъектом своих обязанностей в качестве налогового агента по НДФЛ чревато ответственностью (ст. 123 НК РФ), в частности, штрафом в размере одной пятой размера недоперечисленного налога, следует затребовать у иностранного подчиненного информацию об отсутствии двойного гражданства и определить его налоговый статус на каждую зарплатную дату.

Сегодня мы с вами узнаем, как рассчитывается подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Этот процесс является уже привычным для многих граждан. Ведь семьи часто пользуются разнообразными льготами.

Почему бы и нет, если государство дает такую возможность? Если знать все нюансы данного процесса, можно без проблем получить льготу, которая вам положена. Кому она полагается? Как вести расчет для подоходного налога? Подоходный налог Для начала определимся, с каким налоговым взносом мы будем иметь дело. Ведь нужно иметь представление, о чем идет речь. Льготы по подоходному налогу — это хорошо.

Право на использование вычета перестанет действовать с месяца, когда суммарный трудовой доход превысит 350.000 руб. Также стандартные вычеты положены:

  • участникам боевых действий – 500 руб.;
  • чернобыльцам, инвалидам ВОВ и боевых действий – 3.000 руб.

Социальные вычеты полагаются:

  • при обучении (как детей, так и их родителей/опекунов/усыновителей);
  • на благотворительность;
  • при лечении и на приобретение препаратов;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты используется при реализации автомобильного средства, покупке-продаже недвижимости или ее доли, земли, при строительстве и погашении ипотечного кредита. Воспользоваться ими можно лишь единожды.

  • В котором была установлена опека, произошло усыновление одного или нескольких детей;
  • В котором вступило в силу действие договора о передаче детей (одного ребенка) в семью.

Социальный налоговый вычет перестает предоставляться:

  • Со следующего месяца года после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он более не посещает школу или не учится в других образовательных учреждениях на очном обучении;
  • При досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу детей (ребенка) в семью;
  • Со следующего месяца, как ребенок достиг 24-летнего возраста;
  • В случае смерти ребенка.

Какие документы нужны для налоговой Вычет на детей (одного ребенка) предоставляется всегда на основании заявления и документов, которые являются подтверждением права на подобный вычет.

Все о стандартном налоговом вычете на ребенка в 2016 г, в 2017, в 2018 году

Какой подоходный налог с зарплаты? Как рассчитать его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной налоговый вычет. Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено. Примеры Теперь немного конкретики, чтобы было понятно, как производятся расчеты по подоходному налогу при наличии детей.

Предположим ситуацию, когда у гражданина есть два ребенка. Первому 12 лет, второму 27. Оба здоровы. Заработная плата у работника в месяц составляет 20 000 рублей, в год доход составит 240 000. Тогда подоходный налог на ребенка будет рассчитываться следующим образом: На старшего вычет не положен.
Выходит, гражданину полагается всего 1 400 рублей в виде льготы. Подоходный налог при этом составит (20 000 — 1 400)*0,13=2 418. Если бы ребенка не было, то он был бы 2600. Небольшая, но экономия средств.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. льготы по подоходному налогу

Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

  • они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
  • их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.
Читайте так же:  Как правильно создать и развивать бизнес-идеи

Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом. По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее). При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р.
(п. 28 ст. 217 НК).

НК РФ. вычет на ребенка (детей) Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила. Нужна конкретика? Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц.

На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета.
Но это частные случаи, которые на практике вообще редки.

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ Заполнять декларацию рекомендуется с помощью специальной программы на сайте налоговой службы. На специальной вкладке «Вычеты» достаточно просто галочкой отметить нужные вычеты и указать количество детей. Отвечаем на вопросы Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на налоговый вычет на детей? Елена Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.

Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана Оксана, размер детских вычетов в 2017 году не изменился. Их размеры вы можете посмотреть в статье выше. Кто получит налоговый детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты main-e1521721387476

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

Пример:

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты circle

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 19fc89e08a10dd57f866ecb12567278a_XL-e1521721476616

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

Пример:

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

240000 – 29016 = 210984.

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 5309-e1521721540143

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.
Читайте так же:  Как заставить бывшего мужа платить алименты все способы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример:

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 111-4-e1521721641234

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты fon-calc-e1521721887795

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Условия примера:

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

Расчет:

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Изображение - Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.9 проголосовавших: 10

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here