Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Образец заполнения платежного поручения(страховой взнос ИП)

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты ИФНС.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

Любые взносы страховые, в отличии от налогов – не округляют никогда.

Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие – смотрите их ниже.

Посчитать этот фиксированный платеж за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 – для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5_%25D0%2598%25D0%259F_%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2585%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B9_%25D0%25B2%25D0%25B7%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%2FPlatejnoe-poruchenie-IP-biznes-pak-7


Рис.Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Бизнес Пак.

Посмотреть как считать дополнительный процент на системах УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО, ЕСХН можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 – для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5_%25D0%2598%25D0%259F_%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2585%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B9_%25D0%25B2%25D0%25B7%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%2FPlatejnoe-poruchenie-IP-300-biznes-pak-7


Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Посчитать этот фиксированный платеж в медицину за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 – для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Читайте так же:  Ответственность работодателя за невыплату заработной платы в 2019 году

В поле 109(дата, ниже “резервного поля”, справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Прозвучит странно, но поле 108(ниже “код” справа и “резервного поля”, слева) указывают “14;номер СНИЛС ИП”. Таково требование ПФР.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fipipip.ru%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5%2F%25D0%259F%25D0%25BB%25D0%25B0%25D1%2582%25D1%2591%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5_%25D0%25BF%25D0%25BE%25D1%2580%25D1%2583%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5_%25D0%2598%25D0%259F_%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2585%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B9_%25D0%25B2%25D0%25B7%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%2FPlatejnoe-poruchenie-IP-med-biznes-pak-7


Рис.Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Бизнес Пак.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Fthemes%2Fsp%2Fimages%2Fsp-zen

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Fip_0

С 2018 года порядок исчисления индивидуальными предпринимателями взносов на медицинское и пенсионное страхование «за себя» претерпел существенные изменения.

Рассмотрим изменения в налоговом законодательстве, а также как правильно рассчитать и оплатить указанные взносы, как заполнить платежное поручение ИП (фиксированный платеж 2019 г.).

С внесением законом № 335-ФЗ от 27.11.2017 г. правок в главу 34 НК РФ, изменился и принцип определения размера фиксированных взносов:

до 2018 года сумма уплаты зависела от устанавливаемого значения МРОТ;

с 2018 года фиксированные взносы не привязаны к МРОТ, они уплачиваются в твердой сумме, установленной п. 1 ст. 430 НК РФ.

Страховые взносы, уплачиваемые ИП «за себя», относятся к категории обязательных платежей, перечисление которых необходимо для формирования будущих пенсионных начислений и медицинского страхования предпринимателя.

Случаи, когда ИП может быть освобожден на определенный период от уплаты фиксированных платежей, регламентированы нормами п. 7 ст. 430 НК РФ. Приостановить уплату взносов можно по строго определенной законом процедуре – подав заявление установленной формы в ИФНС по территориальной принадлежности и документально подтвердив право на льготный период.

Фиксированные и дополнительные взносы: все о начислении

Страховые отчисления ИП в 2019 году разделены на два вида:

фиксированные – уплачиваются предпринимателем не позже 31.12.2019 г., независимо от применяемой системы налогообложения и вида деятельности, и составляют:

на пенсионное страхование – 29 354 руб. (пп.1 п.1 ст. 430 НК),

на медицинское страхование – 6 884 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 430 НК);

дополнительные – уплачиваются предпринимателем не позднее 01.07.2020 г. по установленной ставке – 1%, и начисляются исключительно на выплаты по пенсионному страхованию, на сумму дохода, превышающую 300 000 руб.

К примеру: если общегодовой доход по результатам деятельности ИП в 2019 г. составил 1 450 000 руб., общую сумму взноса ПФР следует рассчитывать следующим образом:

29354 + (1450000 – 300000) х 1% = 29354 + 11500 = 40854 руб.

При расчете страховых сумм за неполный календарный год (при открытии или закрытии бизнеса посреди года), расчет суммы следует производить пропорционально времени предпринимательской деятельности.

Следует помнить, что при уплате индивидуальным предпринимателем взносов в ПФР «за себя», совокупный годовой платеж этого вида выплат в фонд не может превышать восьмикратный размер фиксированного взноса – 234 832 руб. (29354 х 8).

Особенности, которые следует учитывать, заполняя платежное поручение ИП: фиксированный платеж 2019

Уплачивать фиксированные платежи ИП «за себя» может как единоразово, так и разбив сумму годовых взносов на несколько платежей, уплачивая их поквартально или ежемесячно. Перечислить фиксированные платежи необходимо до истечения календарного года (п.2 ст.432 НК РФ) в полном объеме, а 1% допвзноса – до 1 июля следующего года включительно. При несоблюдении сроков, начисляются пени по день полного погашения задолженности.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Заполняется платежное поручение ИП на фиксированный платеж 2019 г. с указанием КБК, установленных приказом Минфина РФ № 132н от 08.06.2018 года. С 2017 года страхвзносы, в т.ч. фиксированные, перечисляются в ИФНС.

При формировании платежки, в поле «104» следует указывать следующие КБК получателя:

для уплаты взносов в ПФ (в т.ч. с дохода свыше 300 000 руб.) – 18210202140061110160;

для уплаты медицинских страховых взносов – 18210202103081013160.

Обратите внимание: в поле 24 «Назначение платежа» необходимо указать пределы доходов, с которых производится оплата. К примеру:

Как заполнять платежку на взносы в ИНФС в 2019: статус плательщика и КБК

2019 – год сюрпризов для ИП. Очередное новшество коснулось страховых взносов. Теперь их принимает ИФНС, а не ПФР, что повлекло за собой и изменение самих платежек. Форма осталась прежней, но некоторые поля впору заполнять по усовершенствованным правилам. Так, статус плательщика ИП в платежном поручении в ПФР в 2019 году устарел, поменялись и КБК. Поля, в которых прописывались нули, теперь заполняются. Обо всем этом и многом другом читайте далее.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FStrahovye-vznosy-IP-platezhka-300x240

Новый получатель фиксированных страховых взносов – ИФНС

Передача администрирования сборов в федеральную налоговую инспекцию неудивительна. Еще до внедрения страховых взносов именно этот орган принимал платежи по единому социальному налогу, который ИП и организации платили за свое страхование и страхование сотрудников.

Когда же вместо ЕСН стали применять страховые взносы, было принято решение о формировании внебюджетных фондов, которые и занялись их сбором. Это всем знакомые ПФР, ФФОМС, ФСС. Они не справились со своей задачей, что подтверждается статистикой – с 2011 г. задолженность по пенсионным отчислениям превысила 200 млрд. Так что, идея вернуть сбор взносов под контроль налоговой напрашивалась сама собой.

Читайте так же:  Увольнение после больничного без отработки

Теперь по постановлению правительства РФ платежное поручение по страховым взносам в ПФР в 2019 году для ИП за себя составлять не нужно. Теперь сбор фиксированных выплат – удел налоговой службы.

ИФНС будет принимать следующие фиксированные страховые взносы:

  • Пенсионные;
  • Медицинские;
  • Социальные (необязательные для предпринимателя).

В НК российской федерации добавлена глава номер 34, в которой закреплены как размеры взносов, так и порядок их оплаты. Поэтому кроме заполнения п/п с учетом изменений ни с какими неприятными новшествами ИП не столкнутся.

Что же касается платежки, то теперь в поле «Получатель» следует писать краткое название федерального казначейства и краткое наименование своей налоговой инспекции. Второе заключается в скобки. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). Выбирать нужно инспекцию по месту жительства либо регистрации, а не ту, которая работает где-то поблизости.

Узнать платежные реквизиты своего казначейства можно на сайте ФНС на странице https://service.nalog.ru/addrno.do. Чтобы найти ее самостоятельно, нажмите на оранжевую кнопку с надписью «Сервисы» и выберите в выпадающем списке «Адрес, платежные реквизиты инспекции».

Поставьте галочку на ИП и введите адрес регистрации своего бизнеса. Если знаете номер своей инспекции, укажите его. Затем нажмите «Далее» и в окне отобразятся все реквизиты вашей ИФНС, актуальные на данный момент.

Через этот же сервис можно узнать ОКТМО.

Здесь речь идет о фиксированных годовых сборах. То есть тех, которые предприниматели должны уплачивать всего 1 раз в год. Правда лучше перечислять такие платежи ежеквартально, чтобы уменьшить на них сумму авансовых перечислений.

Пенсия, медицинские и, если предприниматель решил оплатить их по собственной воле, социальные сборы за 2019 следует вносить по новым КБК. За предыдущий – по старым. Наглядно сравнить КБК можно в таблице:

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FKBK-dlya-fiksirovannyh-vznosov-IP

Когда доходы индивидуального предпринимателя превышают фиксированные 300 тыс., он должен доплатить в ИФНС средства в размере одного процента с превышения. Не со всей суммы, а с образовавшейся разницы между фактическим доходом и 300000. Так было всегда, только раньше этот налог уплачивался в ПФР.

КБК для взносов с превышения изменились. Также, как и в вышеописанном случае, если сбор вносится за прошлый год, КБК в бланк платежки пишутся старые, за новый – измененные. Посмотреть их можно в таблице:

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FKBK-dlya-dopolnitelnyh-strahovyh-sborov

Есть еще один нюанс по КБК для страховых взносов:

  • Если сборы оплачиваются за 2018, то КБК для простых взносов и с превышения пишутся разные.
  • Если за 2019 – одинаковые.

Новый статус ИП в платежке на страховые взносы в 2019 году

Неважно какой взнос вы оплачиваете, обязательный страховой или дополнительный со сверхдохода, указывайте статус плательщика 09. В приказе Минфина от ноября 2013 он значится как статус плательщика взносов с доходов предпринимателя.

Поля под названиями «Основание выплаты», «Налоговый период» теперь заполняются. Вместо привычных нулей в первом укажите «ТП» для взносов за 2019 год или «ЗД» для сборов за прошлый. А во втором – «ГД.00.2019» если вносите платежи за период этого года или «ГД.00.2018» если вносите пошлину за период прошлого.

Образец п/п в ПФР в 2019 году для ИП без работников

Чтобы наглядно убедиться, что практически ничего в п/п не поменялось, рассмотрим образец заполнения платежки в ПФР по фиксированному платежу для ИП за себя в 2019 году. А точнее уже не в пенсионный фонд, а в ИФНС.

Инструкция по заполнению п/п для уплаты страховых сборов:

  1. Поля «Поступило» и «Списано» – здесь отметки ставит сам банк, плательщики их не заполняют.
  2. «Платежное поручение №» – поставьте номер, который вы присвоили своему п/п.
  3. «Дата» – день, месяц и год, когда вы закончили формировать п/п. Строго в таком порядке.
  4. «Вид платежа» – здесь укажите способ оплаты: «Электронно», «Срочно», «Почтой» или ничего не пишите, если решили посетить банк лично.
  5. В квадрате в правом углу указываем статус 09.
  6. «Сумма» и «сумма прописью» – укажите сумму платежа и прописью, и цифрами.
  7. «ИНН» – для предпринимателей это 12 цифр.
  8. «КПП» – предприниматели данное поле не заполняют.
  9. «Плательщик» – укажите такое же наименование, как в регистрации ИП.
  10. «Сч. №» – здесь напишите номер своего счета, с которого будете платить страховой взнос.
  11. «Банк плательщика» – название банка, где зарегистрирован ваш счет.
  12. «БИК» – БИК этого банка.
  13. «Сч. №» – его корреспондентский счет.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-platezhnogo-porucheniya-v-PFR-1

  1. «Банк получателя» – впишите туда наименование банка, в открыт счет вашей инспекции.
  2. БИК этого банка.
  3. «Сч. №» – не заполняем.
  4. «Получатель» – название вашего налогового органа.
  5. «Сч. №» – номер его счета.
  6. «Вид операции» – впишите 01. Этот номер означает налоговое поручение.
  7. «Очередность платежа» – всегда ставится цифра 5.
  8. «Код» — 0.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-platezhnogo-porucheniya-v-PFR-2

Внизу имеется еще 7 полей. Внесите в них сведения в следующем порядке:

  • КБК;
  • ОКТМО;
  • Основание для платежа: ТП – если это текущий платеж, ЗД – доплата за прошедшие периоды по проверенным расчетам, АП – по акту проверки налоговой, ТР – по требованию федеральной налоговой службы.
  • Период оплаты: МС.01.2019 – ежемесячная плата страховых взносов, КВ.01.2019 – добавка по уточненным цифрам, ГД.01.2019 – пошлина по решению проверки из налоговой.
  • Номер п/п – 0. Или иной, который обозначен на решении проверки.
  • Дата – 0. И снова, если страховой взнос вносится как доплата или по решению ИФНС, укажите ту дату, когда это решение было принято.
  • Следующее поле пропускаем.
  • А в конце, в большой ячейке, пишем назначение платежа.
  • В завершение ставится печать ИП, если она есть.
Читайте так же:  Какой вид налогообложения лучше применить при открытии ип

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fip-vopros.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2FObrazets-platezhnogo-porucheniya-v-PFR-3

Если раньше сформировать платежку в ПФР для ИП можно было в специальном сервисе на сайте самого ПФР, то теперь такой функции там нет. За ненадобностью, ведь вся ответственность за взносы легла на налоговую. А вот на сайте ИФНС такая рабочая опция появилась.

Рассмотрим пример, как составляется бывшая некогда платежка в пенсионный фонд в 2019 году для ИП без работников на сайте ФНС https://service.nalog.ru/payment/payment.html:

  1. Заходим в сервис «Заполнение платежного документа».
  2. Вводим код ИФНС, жмем далее.
  3. Выбираем наименование своего муниципального учреждения, переходим далее.
  4. В выпадающей сроке нажимаем на «Платежное поручение».
  5. Затем тип платежа «Уплата налога, сбора, взноса».
  6. Вписываем КБК, жмем далее.
  7. Нажимаем на статус плательщика 01. Там тоже будет выпадающая строка.
  8. Выбираем основание платежа, к примеру, ТП.
  9. Нужный налоговый период и снова далее.
  10. Появится строка «Дата подписи декларации». Набираем, если знаем. Если нет, пусть пустует.
  11. Сейчас перед нами «Очередность платежа», проставляем 5.
  12. Затем следует заполнить строки для ИНН, реквизиты, ИПП, сумму страхового взноса.
  13. Вот и вся инструкция. Теперь все время жмем далее, и готовое п/п загрузится на компьютер.

В заполнении платежки на страховые взносы, как и прежде, нет ничего сложного, однако в 2019 году нужно быть чуточку внимательнее, чтобы не внести устаревшие данные.

Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в ПФР для ИП

Если вы открыли свой бизнес, подали заявление на выбранный режим налогообложения – в рассматриваемом случае это упрощёнка «Доходы» – то рано или поздно (а точнее, до 25 числа месяца следующего за каждым кварталом) вам предстоит оплатить налог, по выбранному вами спецрежиму. Давайте рассмотрим, как это правильно сделать, чтобы оплаченные суммы поступили куда нужно, и предприниматель не попал под пени и штрафы.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fplatezhnoe-poruchenie-usn-dohody

Итак, вы отработали какое-то время, наступил конец квартала, и пришла пора рассчитывать налог. Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%. Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.

Если вы были зарегистрированы не позднее, чем два года назад, то вам и подавно могут предоставить налоговые каникулы, если ИП будет соответствовать всем критериям. Чтобы это выяснить, достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fplatezhnoe-poruchenie-usn-dohody-2

Если же брать за основу, что налоговая ставка 6%, то расчёт ведётся следующим образом:

  1. Берётся вся сумма полученного ИП дохода за квартал (полугодье, девять месяцев или год – налоговый период для упрощёнки год, и авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом). Будьте внимательны – доходом не является внесение на счёт ИП своих собственных средств.
  2. Полученная цифра умножается на шесть процентов. Например, выручка составила 140000 рублей, тогда аванс по УСН равен 140000 х 6% = 8400 рублей.
  3. Если вы уже оплачивали авансовые платежи и в текущем году, тогда вычитаете их из получившейся суммы.

А теперь то, что может вас порадовать – каждый предприниматель ежегодно оплачивает фиксированный взнос «за себя» в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования. Величина его каждый год разная и с 2019 года утверждается правительством. В этом году взнос составляет 32385 рублей. Его можно заплатить весь сразу или разбив частями в течение года, главное, чтоб платёж ушёл до 31 декабря. Но обычно, взнос дробят на четыре части и оплачивают поквартально. Связано это с тем, что сумма фиксированного платежа, оплаченного в том квартале, за который вы рассчитываете УСН, уменьшает авансовый платёж по налогу. Если у ИП нет наёмного персонала – то вплоть до 100% (в нашем примере это 8400 — (32385 : 4) = 303,75 – сумма которую требуется перечислить по УСН), если есть работники – то до 50%.

Дальше остаётся только перевести деньги в казну. И сделать это нужно до 25 апреля за 1 квартал, до 25 июля – за полугодье, до 25 октября – за 9 месяцев и до 30 апреля следующего года – за год.

Если предпринимателю пришла пора платить налоги, то это можно сделать тремя способами. Первый из них – это воспользоваться порталом nalog.ru, на котором имеется сервис для создания платёжного документа.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fplatezhnoe-poruchenie-usn-dohody-3

Вам потребуется заполнить необходимые поля:

  1. КБК.
  2. Код вашей налоговой (если не знаете, то программа его подставит автоматически при заполнении вами адреса).
  3. Статус лица (в нашем случае – это «09» – ИП).
  4. Основание платежа – «ТП», если это налог за текущий период.
  5. Сумма налога.
  6. Фамилия и имя ИП.
  7. ИНН (обязателен, если хотите оплатить прямо с сайта) или адрес, если вам достаточно распечатать сформированную квитанцию, чтобы оплатить потом через кассу в удобном вам банке.
Читайте так же:  Что грозит за отказ от медосвидетельствования в 2019 году br

Второй способ – воспользоваться для оплаты банковскими терминалами. Однако если вы выберете его, стоит заранее приготовить всю ту же информацию, что и при заполнении квитанции через сайт, поскольку тем данным, которые терминал подставляет автоматически, лучше слепо не доверять.

Третий – и, пожалуй, самый эффективный – открыть расчётный счёт в банке, если вы не сделали это раньше.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fplatezhnoe-poruchenie-usn-dohody-4

Да, закон не обязывает ИП иметь расчётный счёт, но это выгодно по целому ряду причин:

  • позволяет производить платежи в любое время и в любом месте;
  • расширяет круг ваших клиентов за счёт организаций, которым удобнее и проще работать с безналом (а таких среди средних и крупных компаний-большинство);
  • позволяет принимать абсолютно любые суммы, тогда как на оборот наличных денег есть ограничение в 100000 рублей по одному договору. Даже если оплата происходит не разово, а небольшими частями, как только общая сумма превысит указанный порог – предприниматель обязан перейти на безналичный расчёт;
  • если вы планируете хранить деньги на счёте, то можно выбрать банк, в котором есть тарифный план с начислением процентов на остаток средств по счёту;

Многих предпринимателей отпугивает от открытия своей учётной записи в банке тот факт, что это вызовет лишние затраты. Но на данный момент тарифные планы, предлагаемые различными финансовыми учреждениями, очень гибкие, и если у ИП маленький оборот по счёту, то можно выбрать тариф вообще без абонентской платы, правда, стоимость перевода за каждую отдельную платёжку будет выше.

Если вы планируете проводить по счёту всего несколько операций в месяц, это получается намного выгоднее, чем обычный вариант с абон. платой и невысокой ценой за денежный перевод. Тем более что за оплату налогов, банковская комиссия не снимается.

Если предприниматель принял решение оплачивать налог со своего расчётного счёта, то для перевода средств ему понадобится грамотно заполнить платёжное поручение. Сложного в этом ничего нет, главное иметь под рукой образец. Особое внимание при этом надо уделить правильному внесению наименования банка УФК и счёта получателя, в противном случае ваша обязанность по перечислению налога не будет считаться исполненной.

Итак, плательщиком заполняются:

Для человека, столкнувшегося с заполнением налогового платёжного поручения впервые, это может показаться достаточно трудной задачей. По факту – всю перечисленную процедуру необходимо пройти только один раз, дальше вы сохраните в онлайн-банке шаблон или просто будете копировать предыдущее платёжное поручение по этому же налогу, меняя в нём лишь дату, период оплаты и редактируя назначение платежа. Составление документа при таком порядке занимает меньше минуты.

Также, рекомендуем обратить внимание, что расчётный счёт ИП и личный счёт физического лица – это две разные вещи.

И хотя прямого запрета к перечислению налогов с личного счёта предпринимателя нет, проводя такую оплату, ИП нарушает договор с банком, который, согласно инструкции ЦБ запрещает использовать личные счета клиентов в коммерческих целях. В лучшем случае банк может просто заблокировать такой платёж, в худшем возникнут неприятности вплоть до закрытия счёта.

Образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за 2018 год

Как ИП заполнять платежное поручение на уплату фиксированных пенсионных страховых взносов «за себя» за 2018 год? Какой КБК применять для уплаты? В какой срок платежные поручения нужно направить в банк, если доход за 2018 год доход был менее 300 000 рублей? Приведем образец платежки и дадим пояснения.

Срок уплаты фиксированного пенсионного взноса за 2018 год

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя пенсионные и медицинские страховые взносы (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он платить не обязан, но может делать это добровольно (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 6 ст. 430 НК РФ).

Если доход за 2018 год 300 000 руб. и меньше, то фиксированный платеж на ОПС за 2018 год составляет 26 545 руб. Такую сумму на пенсионное страхования обязаны заплатить все без исключения ИП. Даже те, которые не вели бизнес в 2018 году и не имели оборотов по расчетному счету.

Срок уплаты фиксированного платежа “на пенсию” в размере 26 545 руб. – не позднее 31 декабря (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако 31 декабря 2018 года – это выходной. Поэтому заплатить фиксированный платеж в размере 26 545 руб. нужно не позднее не позднее 09.01.2019 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhguru.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F09%2Fsrok-uplaty-IP-za-2018

Образец платежного поручения на уплату пенсионного взноса (доход менее 300 тыс)

Периодичность уплаты 26 545 руб. в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать (например, ежемесячно, ежеквартально или одной суммой сразу). Главное, чтобы 26 545 руб. были перечислены не позднее 9 января 2019 года.

Читайте так же:  Базовые стратегии развития бизнеса

Взносы с 2017 году контролирует ФНС. Поэтому получателем платежей будут налоговые инспекции. В поле 101 надо поставить код 09. КБК в поле 104 для фиксированного взноса на ОПС за 2018 год – 182 1 02 02140 06 1110 160.

Приведем образец платежного поручения на уплату фиксированного взноса за 2018 год:

Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI, «Страховые взносы в Российской Федерации», а также новая глава 34 &laquo .

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2019 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

В нынешнем году сроки оплаты остались прежними. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2019 году 15 апреля — понедельник, следовательно, никаких переносов не будет.

Для ИП установлены другие сроки:

  • ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2019 г.;
  • ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
  • ОМС — до 31 декабря 2019 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2019 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны.
  • Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому нужно проверять их актуальность.

Примеры платежных поручений на страховые взносы 2019 представлены ниже.

Образец платежки по взносам на ОМС для юридических лиц

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=http%3A%2F%2Fppt.ru%2Ffls%2F1487%2Fplatezhka-oms-19

Образец платежки по страховым взносам 2019 для ИП (медицинское страхование)

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип proxy?url=http%3A%2F%2Fppt.ru%2Ffls%2F1487%2Foms-dlya-ip-19

В 2019 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

  • 29 354 руб. — в 2019 г. ;
  • 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

  • 234 832 руб. — 2019 г.;
  • 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  • 6884 руб. — 2019 г.;
  • 8426 руб. — 2020 г.

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

  • обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Изображение - Инструкция по заполнению платежного поручения по фиксированному платежу в пфр для ип 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here