Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: "что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке". Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fnalogi-KZ

Какие налоги платят ИП в Казахстане в 2019 году. Упрощенная система налогообложения и кто ее может использовать. Виды предпринимательской деятельности, подходящие под упрощенку.

Знать, каковы налог ИП в Казахстане, будет полезно, если вы решили заниматься в РК предпринимательской деятельностью. Понимание основ налогового законодательства страны позволит рассчитать расходы и доходы, определить риски, которые характерны для всех видов бизнеса.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F10%2Fastana1

Панорамный вид на вечернюю Астану

Как только вы зарегистрируете своё индивидуальное предприятие, вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление, в котором, помимо прочих данных, следует указать, какой налоговый режим будет для вас наиболее предпочтительным.

Если вы по каким-то причинам не укажете в заявлении тип налогообложения, это не будет считаться ошибкой. В таком случае придётся платить налоги по общеустановленной схеме. Переход на другой режим возможен, но только по истечении календарного года. Нужно будет снова обратиться в налоговые органы и написать новое заявление.

Перед обращением в налоговую инспекцию, вам нужно узнать, какие налоговые режимы предусмотрены в государстве для ИП. В 2019 году предлагаются два варианта:

  1. По общеустановленному порядку.
  2. Специальный режим, который подразделяют на:
  • работу по патенту;
  • сдачу декларации упрощённого типа;
  • специальные налоговые правила, предусмотренные для фермеров и владельцев крестьянских хозяйств.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fnalogi-KZ

Заметим, что второй вариант доступен не всем индивидуальным предпринимателям.

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

Видео (кликните для воспроизведения).
  • бухгалтерия и аудит;
  • продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
  • производство подакцизной продукции;
  • хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
  • использование недр земли;
  • предоставление консультационных услуг;
  • предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
  • предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
  • заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
  • прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
  • проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Кроме перечисленных категорий ИП, нет права использовать специальный налоговый режим у налогоплательщиков, бизнес которых разворачивается на территории нескольких населённых пунктов или имеются другие структурные подразделения. И также не вправе применять спецрежим ИП, деятельность которых осуществляется на основании агентских соглашений.

Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:

  • налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
  • индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
  • за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
  • за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
  • при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
  • пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fnalog-na-avto-KZ

Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде.

Все перечисленные выплаты рассматриваются Налоговым Кодексом РК и «Законом о пенсионном обеспечении».

О налогах в Казахстане подробнее можно на нашем сайте.

Особенности специального режима налогообложения в РК

Помимо общего режима, наиболее часто в Казахстане используют две схемы налогообложения:

  1. Патент.
  2. Упрощённая схема, которую принято называть «упрощёнка».

Оба варианта могут быть применены предпринимателем только в том, случае, если его бизнес соответствует установленным законом условиям.

Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

  1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
  2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

  • В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
  • Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
  • Не используется труд других людей.

В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Только при соответствии перечисленным условиям, налоговики допустят вас к специальному налоговому режиму.

Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:

  • Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
  • Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
  • Для тех, кто оформил патент — календарный год.

Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.

Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:

  • 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
  • Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
  • 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
  • 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
  • Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.
Читайте так же:  Возврат товара в оби

Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.

Наиболее распространённой формой ИП в РК является упрощёнка. Это оптимальный вариант для раскручивания бизнеса.

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

  • 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
  • ½ от полученного выше, как ИПН;
  • соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
  • 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
  • ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fraschet-naloga-KZ-2

Расчет налога на имущество физических лиц РК

По состоянию на 1 января 2019 года, МЗП равен 28 284 тенге.

Главное различие между патентом и упрощёнкой состоит в том, что обладатели патента выплачивают налог в виде предоплаты при оформлении документов в налоговой. Если ИП рассчитывается с государством по упрощённой схеме, он платит по факту полученного дохода, когда отчитывается.

Патент удобен тем, что не требуется наличие кассового аппарата, практически полностью отсутствует бухгалтерская документация. Клиентам не нужно выдавать фискальные чеки.

Работая по упрощённой схеме налогообложения, вы обязаны иметь зарегистрированный в метрологических органах кассовый аппарат (ККТ). Аппараты необязательны только в случаях, когда предприятие работает по безналичному расчёту.

Работать на себя — мечта многих граждан. Если вы собираетесь идти этим путём, ИП будет идеальным вариантом для старта. Как стартовать, рассмотрим на примере открытия предприятия, действующего по упрощённой схеме налогообложения.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fvisasam.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fforma-dly-patenta

Форма для расчета стоимости патента

Алгоритм действий начинающего ИП следующий:

  1. Соберите все необходимые для предоставления документы.
  2. Обратитесь в уполномоченный орган — Центр обслуживания граждан или местные налоговые органы.
  3. Подайте документы и на месте заполните форму заявление.
  4. Ждите, пока будет проверена предоставленная документация и рассмотрено заявление. В среднем, на процедуру уходит около 10 дней.
  5. После принятия решения, если оно будет положительным, вам вручат свидетельство о регистрации индивидуального предприятия.
  6. Снова обратитесь с заявление о налогообложении по выбранной вами схеме.
Видео (кликните для воспроизведения).

При составлении заявления укажите, что вы предпочитаете упрощённое или иное налогообложение.

Какие документы нужно подавать, чтобы открыть ИП в РК

Перечень документов не зависит от того, какой тип налогообложения будет для вас предпочтительным. Во всех случаях подаются следующие документы:

  • паспорт: оригинал, а также копия, всех имеющих значимость, страниц;
  • 2 фото 3×4 см;
  • квитанцию, подтверждающую, что соискатель оплатил государственную пошлину;
  • адресную справку о собственнике, если есть намерение арендовать помещение.

Свидетельство о регистрации обойдётся вам в 4 200 тенге.

О налогах на жилье подробнее узнайте из видео, представленном ниже.

Обратите внимание, в Центр обслуживания обращаются только те граждане, которые регистрируют предприятие по месту своего проживания. Всем остальным следует обращаться в налоговые органы.

Подводя итоги, отметим, что предприятие в Казахстане можно открыть в течение двух дней. Десятидневный срок предусмотрен на случай обнаружения в документах ошибок и неточностей.

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане – условия и особенности ведения

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fmybuh.kz%2Fupload%2Fiblock%2Fcbe%2Fcbe65362bc410d9a3c096daaecfb5064

– налог 3% от дохода;

– налоговая отчетность сдается раз в полгода.

Кроме того, за себя ИП уплачивают обязательные пенсионные взносы – 10% от зарплаты, социальные отчисления – 3,5% от зарплаты. От взносов в фонд обязательного медицинского страхования ИП освобождены до 2020 года.

в ТОО на упрощенном режиме, директор считается обычным работником (не важно учредитель он или нет)

За работников платятся следующие налоги:

ИПН – 10%;(c 1 января 2019г , превышающий 25 МРП)

ОПВ – 10% (максимальный предел – 50-кратный (2 125 000 тенге) 50 МРП) – с 1 января 2019г;

Социальные отчисления – 3,5% (минимальный предел – 3,5% от 1 МЗП, семикратный МЗП (297 500 тенге)- с 1 января 2019г

ОСМС – 1,5% (максимальный предел – 1,5% от 10 МЗП);-в 2019 г.

Социальный налог за работников ИП и ТОО не платит.

Все эти налоги должны уплачиваться ежемесячно, до 25 числа следующего месяца (за январь – в феврале, за февраль – в марте и т.д.).

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fmybuh.kz%2Fupload%2Fmedialibrary%2Fc37%2Fc370470d78cc45a569d463801bc2cc40

Для упрощенки есть и ряд ограничений. Например, упрощенная декларация не распространяется на некоторые виды деятельности. Это реализация нефтепродуктов и подакцизных товаров, сбор металлолома, бухгалтерский учет и аудит и др. Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматель не может работать на упрощенке, указан в статье 683 действующего Налогового кодекса РК.

Читайте так же:  Заявление о расторжении трудового договора по инициативе работника

Максимально допустимый штат сотрудников – 30 человек. В это число также входит сам владелец ИП, а директор ТОО в форме налоговой отчетности указывается, как обычный сотрудник.

Ограничения касаются и величины предельного дохода. Лимит за одно полугодие – 2044 минимальных заработных плат.

На 2018 год эта сумма составляет 57 812 496 тенге.

На 2019 год доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима 24 038-кратный размер месячного расчетного показателя, действующего с 1 января соответствующего финансового года (60 695 950 тенге);

В 2018 году ИП и ТОО сдают форму 910 (декларация) раз в полгода. Срок сдачи налоговой отчётности – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. То есть срок сдачи отчетности за первое полугодие – до 15 августа, за второе полугодие – до 15 февраля следующего года.

В декларации показатели по работникам отражаются по месяцам и в целом за отчетный период.

Важно: даже несмотря на то, что предприниматель на упрощенке не ведет бухгалтерский учет, он обязан вести учетную документацию, хранить первичные документы и вести налоговый регистр, в котором содержатся сведения об объектах налогообложения в хронологическом порядке. Налоговый регистр составляется самостоятельно и предоставляется налоговому органу в случае проверки.

Виды налогов и соцплатежей

Раз в 6 месяцев

ИПН по упрощенной

Раз в 6 месяцев

ОНЛАЙН КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ ПО ЗАРПЛАТЕ

ОСНОВНЫЕ ФОРМУЛЫ ДЛЯ РАСЧЕТА НАЛОГОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

ИПН (сотрудники) = ЗП – ОПВ – МЗП ( с вычетом) х 10%

Соц.отчисления = ЗП – ОПВ х3,5% – 2018 год, 2019 год

ОСМС сотрудники = ЗП х 1,5% – 2018 год , 2019 год

ОСМС за ИП – 2018 год – 0

Часто предприниматели устанавливают свою зарплату на минимальном уровне для снижения налогов. Однако стоит помнить, что минимальная зарплата ИП не должна быть менее 1 МЗП, т.к. пенсионная выплата имеет минимальный предел в размере 10% от 1 МЗП. Таким же образом можно сэкономить и на зарплате сотрудников – снизив её до минимально допустимого уровня. Но при этом предпринимателю необходимо трезво учесть все риски и последствия подобного решения.

Можно произвести корректировку исчисленного налога в сторону уменьшения в размере 1,5% от его суммы. Корректировка производится за каждого сотрудника, исходя из среднесписочной численности. При этом сам ИП в этот расчет не включается.

Например, если среднемесячная заработная плата на одного работника (строка 910.00.004) больше или равна 2 МЗП (для ИП) или 2,5 МЗП (для ТОО) то можно применить корректировку суммы налогов. Корректировка – это снижение исчисленного налога на 1,5% за работника. Количество работников берется среднесписочное (строка 910.00.003). Формула расчета суммы корректировки: 910.00.006 = 910.00.005*910.00.003*0,015. Итоговая сумма налога будет равна разности исчисленных налогов и суммы корректировки: 910.00.007 = 910.00.005 – 910.00.006.

В 2018 году размер МЗП составляет 28 284 тенге.

Форма 910 изменения с 27 марта 2018 г

В форме 910.00, действующей с 27 марта 2018 года «возвращены» строки для отражения сведений по работникам и иным физическим лицам.

Таким образом, теперь налогоплательщики, применяющие СНР на основе упрощенной декларации, не должны представлять форму 200.00.

В новой форме в строках 910.00.023 и 910.00.024 добавлено уточнение, что в строках отражаются также и суммы взносов на ОСМС (ранее в правилах заполнения указывалось, что в строках отражаются только отчисления на ОСМС).

Порядок расчета среднесписочной численности ИП

Среднесписочная численность и для ИП и для Юр лиц рассчитывается по одинаковой формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода.

В форму включен новый раздел «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов».

В новом разделе в строке 910.00.025 указывается БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов по месту нахождения ИП.

При этом местом нахождения ИП признается место преимущественного осуществления деятельности индивидуального предпринимателя, заявленное при постановке на регистрационный учет в органе государственных доходов в качестве индивидуального предпринимателя.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fmybuh.kz%2Fupload%2Fmedialibrary%2F960%2F960cb30b86bcaa21b0df31ca7c835e82

СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИКСИРОВАННОГО ВЫЧЕТА

Приказом утверждена , новая форма 912 – Декларация для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета.

Появился новый вид СНР и изменили условия применения СНР на основе упрощенной декларации.
Сейчас на упрощенном режиме лимит работников составляет до 30 сотрудников с владельцем Упрощенки, и доход не должен превышать 2044 МЗП

Но добавили СНР с использованием фиксированного вычета
лимит до 50 работников и 12260 МЗП.

1) налоговый период – год
2) соответственно предел до 50 работников и 12260 МЗП – на год

Есть ньюанс с расчетом КПН по этому виду СНР,
Мы имеем право отнести на вычеты согласно статьи 692 Налового кодекса

В целях настоящего параграфа вычету подлежат следующие виды расходов:

1) на приобретение товаров;

2) по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, подлежащим отнесению на вычеты
в соответствии со статьей 257 настоящего Кодекса;

3) на уплату налогов и платежей в бюджет, подлежащих отнесению на вычеты в соответствии со статьей 263 настоящего Кодекса;

Читайте так же:  Бизнес-план по разведению кур-несушек с чего начать

4) суммы компенсаций при служебных командировках, подлежащие отнесению на вычеты в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса.

Плюс к этим вычетам можно вычесть доп.вычет

Статья 693. Дополнительный фиксированный вычет

Налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета,
вправе при определении налогооблагаемого дохода включить в сумму расходов, относимых на вычеты,
сумму фиксированного вычета в размере не более 30 процентов от суммы дохода, определенного с учетом корректировок,
предусмотренных пунктом 4 статьи 691 настоящего Кодекса.
При этом в случае применения положений части первой настоящей статьи общая сумма расходов, относимых на вычеты,
включая фиксированный вычет, не должна превышать 70 процентов от суммы дохода с учетом корректировок, предусмотренных пунктом 4статьи 691 настоящего Кодекса.

Таким образом, согласно статьи 695 Налогового кодекса при расчете

КПН мы умножаем 20% на доходы минус вычеты, которые не могут превышать 70%.

Т.е. при доходе 100 000 доход за минусом вычетов будет минимум 30 000,

КПН- 30 000 тенге х 20% = 6000 тенге

Ранее , при доходе 100 000 тенге на упрощенке, мы выплачивали ИПН -3%, тоесть 3 000 тенге

А если не использовать доп.вычет, предусмотренный статьей 693, то КПН будет рассчитываться аналогично расчету КПН на ОУР.

Тоесть фактически получается, при превышении 2044 МРП, оплата КПН при Специальном налоговом режиме с использованием фиксированного вычета
получается в два раза больше.

Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета, еще не утверждена.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Fmybuh.kz%2Fupload%2Fbookkeeping_main

Отчисления работодателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию

с 1 июля 2017 года – 1% от объекта исчисления отчислений;

с 1 января 2018 года – 1.5% от объекта исчисления отчислений;

с 1 января 2020 года – 2% от объекта исчисления отчислений;

с 1 января 2022 года – 3% от объекта исчисления отчислений.

Взносы индивидуальных предпринимателей по Обязательному социальному медицинскому страхованию, получающих доходы по договорам ГПХ

  • с 1 июля 2017 года – 5% от объекта исчисления взносов;

Как пояснили в ФСМС, взыскание производится на основе инкассового распоряжения органа госдоходов с направлением уведомления плательщику. Органы госдоходов вправе взыскивать с банковских счетов плательщика деньги в пределах образовавшейся задолженности.

«За неуплату (неперечисление), несвоевременную и (или) неполную уплату отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование работодателями, индивидуальными предпринимателями предусмотрена административная ответственность в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «Об административных правонарушениях»

ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

  1. Пенсионерам не начисляются социальные и пенсионные отчисления
  2. Нерезидентам (иностранцам) не начисляются социальные и пенсионные отчисления
  3. Если у нерезидента есть вид на жительство в Казахстане (разовое удостоверение) то они считаются резидентами
  4. Нерезидентам не предоставляется вычет , тоесть в формуле ИПН не отнимается вычет.
  5. Вычет не применяется, если человек отработал меньше половины месяца.
  6. Вычет может применяться только на одном месте работы, при наличии письменного заявления от сотрудника.
  7. Сумма больничных не может превышать 15МРП в месяц.
  8. Трудовой отпуск не может быть меньше 24 календарных дня в год, то есть 2 дня за каждый отработанный месяц.Если сотрудник не ходил в отпуск и уволился,ему необходимо выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск из расчета среднедневного заработка.

Что нужно для открытия ИП в Казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке

Вопросом, как открыть ИП в Казахстане задаются начинающие бизнесмены, выбирающие легальный способ ведения коммерческой деятельности. Чтобы приобрести предпринимательский статус, гражданин обращается в налоговую службу лично или через интернет, подаёт обязательные документы и выбирает режим налогообложения. Вся процедура занимает немного времени. В статье поясняется, какие этапы надо пройти, чтобы войти в реестр предпринимателей.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-1

В Казахстане предусмотрены два способа открытия ИП:

  1. Личное посещение госкорпорации «Правительство для граждан» и представление требуемых для введения в реестр документов.
  2. Личное посещение Управления государственных доходов.
  3. Онлайн регистрация на портале «Электронного лицензирования» путём подачи заявления в электронном виде и введения на сайте личных данных.

Чтобы зарегистрировать ИП в Казахстане удалённо, надо обладать электронной цифровой подписью, а адрес регистрации должен совпадать с местом жительства.

При этом лицо, желающее открыть предпринимательство должно достичь 18-летнего возраста.

Налоговики в течение трёх дней принимают решение о регистрации индивидуального предпринимателя, и если оно положительное, извещают об этом на портале управления госдоходов. ИП получает право работать легально.

Чтобы закрыть ИП приходится действовать несколько иначе. Электронный вариант снятия с регистрации не предусмотрен, и для проведения процедуры ликвидации статуса в 2019 году нужно посетить управление госдоходов, к которому приписан ИП.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-3

  • написать заявление о прекращении работы предпринимателем;
  • подать итоговую отчётность по налогам и сборам (в законе не указано, но недоимка может стать причиной отказа);
  • снять с учёта кассовую технику.

До недавнего времени действовало условие, что налогоплательщик должен сообщить о своей ликвидации в СМИ.

Выше описана процедура добровольной ликвидации ИП. Однако статуса предпринимателя гражданин может лишиться и по инициативе других лиц – кредиторов, требующих банкротства или государственных органов, если неоднократно в году нарушен закон (причём необязательно в налоговой сфере). Тогда все ликвидационные рычаги находятся в руках инициаторов процесса.

После того как вы сдали все бумаги, и их приняли без претензий обязательно дождитесь официальной информации об исключении вас из реестра предпринимателей. Если возникнет сбой и ИП не ликвидируют фактически, вы через некоторое время станете нарушителем по сдаче отчётов.

Читайте так же:  Реестр по больничным листам в фсс - образец

Часто бизнесмены не ограничиваются территорией своей страны в развитии коммерции, и у них возникает вопрос, может ли гражданин Казахстана открыть ИП в России? Закон РФ позволяет иностранцам регистрироваться в этом статусе с тем, чтобы легально вести дела на российской территории.

Для граждан Казахстана ИП – удобная форма ведения коммерческой деятельности, поскольку предоставляет широкий выбор упрощённых налоговых режимов, облегчённый налоговый учёт (бухгалтерский вовсе может отсутствовать), несложные формы отчётности, простота открытия и закрытия.

Поясним, как в РФ зарегистрировать ИП лицом без гражданства – то есть гражданам соседней страны.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-2

Потребуется подготовить пакет документов, куда входят следующие позиции:
  • заявление формы P 21001;
  • документ, подтверждающий легальность нахождения в РФ;
  • регистрационные документы о месте жительства заявителя;
  • удостоверение личности;
  • ИНН (при наличии);
  • справка об отсутствии судимости (по требованию налогового органа).

Далее всё происходит в обычном порядке – 5 дней на регистрацию и заявитель лично получает регистрационные бумаги. Ему остаётся выбрать налоговый режим и начать зарабатывать и пользоваться своим доходом.

Прежде чем отправляться регистрировать предпринимательство, надо знать, что нужно, чтобы открыть ИП в Казахстане.

Перечень требующихся в обязательном порядке документов таков:

  1. Заявление на открытие ИП (форму скачать с государственного портала). Отдельное название для предприятия придумывать не надо, вместо него будет фамилия, имя и отчество налогоплательщика.
  2. Копия удостоверения личности и его оригинал для предъявления в налоговый орган.
  3. Справка с места жительства об адресе регистрации заявителя или месте нахождения предприятия. Например, если открывается ИП в Астане и предприниматель намерен зарегистрироваться по другому адресу, потребуется договор аренды с собственником помещения или иной аналогичный документ.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-4

Иные подтверждающие документы требовать сотрудникам департамента запрещено.

В результате выписывается свидетельство о регистрации. На руки предпринимателю оно выдаётся в электронном виде, заверенное ответственным сотрудником органа госдоходов. Дальнейшие подтверждения статуса проводятся с помощью выписок из реестра.

Опишем шаги, которые должен сделать гражданин для того чтобы открыть ИП в Казахстане в 2019 году.

По аналогии с процедурой РФ индивидуальным предпринимателям, если речь идёт о посещении налогового органа, надо предпринять следующие действия:

  • определить виды занятий, которые планирует вести начинающий бизнесмен;
  • скачать форму заявления на сайте комитета госдоходов республики;
  • подать заявление в налоговую службу;
  • получить извещение о регистрации и начинать деятельность.

Если процедура проводится через интернет, шаги будут иные:

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-5

  • зарегистрировать на портале elicense.kz электронную цифровую подпись;
  • на этом же сайте зайдите как зарегистрированный пользователь и перейдите на «Обслуживание»;
  • теперь надо достичь сервиса «Заказать услугу онлайн»;
  • заявление заполняется просто, поскольку в базе данных уже есть информация о пользователе;
  • отправляется заявление;
  • в ответе указывается, что регистрация стала доступной;
  • далее надо указать систему налогообложения, вид деятельности и проч.;
  • подписываем.

Остаётся дождаться ответа от регистраторов. Сообщение об успешном завершении регистратор может прислать в «Личный кабинет» или по электронной почте, если в заявлении указан такой путь извещений.

Для работы с банками и другими учреждениями всё равно придётся посетить налоговиков и взять бумажное подтверждение статуса.

Ответ на вопрос, как закрыть ИП в Казахстане, приведён выше. Здесь всего два шага: принять решение и подать заявление. В отличие от России госпошлина за закрытие не платится.

В течение трёх лет после закрытия налоговики вправе провести налоговую ревизию, поэтому они рекомендуют сохранять ещё некоторое время финансовые документы.

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке proxy?url=https%3A%2F%2Ftvoeip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fkak-otkryt-ip-v-kazahstane-6

Составляя заявление, будущий предприниматель указывает и режим, в соответствии с которым придётся рассчитывать в 2019 и последующих годах налоги ИП.

В Казахстане практикуются несколько видов налоговых режимов.

Общий режим больше подходит для организаций. Используется, если у предприятия значительный оборот денежных средств и есть бухгалтерия, которая может обрабатывать сложные операции.

Кроме того, только такая система налогообложения позволяет работать в таких сферах, как:

  • продажа алкоголя, табачной продукции, продуктов нефтепереработки;
  • оказание услуг консалтинга, бухгалтерского обслуживания;
  • сбор металлолома и другие.

Как только ИП в Казахстане выберет один из таких видов занятий, он вынужден перейти с упрощёнки

Упрощённая система налогообложения – выбирают те индивидуальные предприниматели, у которых штат персонала не превышает 25 человек, а доход за год не более 1400 минимальных зарплат. Условия действуют и для 2019 года. Налог для ИП по упрощёнке берётся по 3-процентной ставке, а расчёт налогов упрощёнки производится от выручки. То есть ИП подсчитывает все денежные поступления – в кассу предприятия и на расчётный счёт и отталкивается от полученной суммы.

Выбор режима проводится при регистрации, поэтому следует внимательно изучить, как избежать применения запретных для этой системы видов занятий. В противном случае придётся рассчитывать налоговые платежи со своей прибыли уже по общему режиму.

Если индивидуальный предприниматель работает по патенту без наёмных сотрудников, и при этом его доход в год не больше 300 минимальных зарплат (8 485 200 тенге на 2019 год), то этот вариант налогообложения – лучший. По патенту нужно платить 2% от предполагаемого дохода.

Читайте так же:  Индексация заработной платы в 2019 году

Налоговые поступления распределяются в равных частях: 50% направляется в бюджет, другая половина – на нужды социального страхования.

Режимы налогообложения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане

Выбор подходящего налогового режима необходимо осуществить при постановке на регистрационный учет в качестве ИП при подаче налогового заявления.

При этом, неосуществление выбора специального налогового режима в налоговом заявлении будет считаться согласием вновь созданного ИП на общеустановленный порядок налогообложения (последующий переход на специальный налоговый режим возможен не ранее чем через один календарный год применения общеустановленного порядка).

В случае выбора в налоговом заявлении специального налогового режима без предоставления на бумажном носителе или в электронном виде, в том числе посредством веб-портала «электронное правительство», расчета по патенту, к ИП, с даты государственной регистрации в качестве ИП в налоговых органах, будет применяться специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

В Казахстане для ИП существуют следующие режимы налогообложения

1. Общеустановленный порядок;

2. Специальные налоговые режимы:

2.2 Упрощенная декларация;

2.3 Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств;

Специальный налоговый режим не вправе применять:

1) ИП, осуществляющие следующие виды деятельности:

– производство подакцизных товаров;

– хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;

– реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;

– организация и проведение лотерей (кроме государственных (национальных);

– сбор и прием стеклопосуды;

– сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;

– деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;

– финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;

– деятельность в области права, юстиции и правосудия.

2) Налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;

3) Налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).

Условия применения налогового режима

При специальной налоговой режиме на основе патента ИП не должен использовать труд работников, осуществляет деятельность в форме личного предпринимательства и предельный доход за налоговый период не должен превышать 300-кратного МЗП (6857700 тенге). Статья 429 НК РК. Срок сдачи налоговой отчетности: календарный год (статья 430 НК РК)

При специальной упрощенной декларации предельная среднесписочная численность работников за налоговый период 25 человек, включая самого ИП и предельный доход за налоговый период составляет 1400-кратный МЗП (32002600 тенге). пп 1) статьи 433 НК РК. Срок сдачи отчетности в СОНО за первое полугодие до 15 августа текущего года, а за второе полугодие срок отчетности в СОНО до 15 февраля следующего года.

Общеустановленный порядок Календарный год с 1 января по 31 декабря ( статья 148 НК РК)

Особенности специального режима на основе патента это – одновременная выплата всех налогов в момент оформления патента, отсутствие необходимости в выдаче фискальных чеков, отсутствует необходимость в кассовом аппарате и практически отсутствует налоговая отчетность. А в специальном режиме на основе упрощенной декларации налоги уплачиваются по факту получения дохода, а не по предоплате, как по патенту.

Для сведения налогоплательщиков налоги в разных режимах:

– ИПН 2 % от заявленного дохода ( статья 432 НК РК);

– Социальные отчисления в размере 5% от МЗП

– п. 2 ст. 14 Закона «Об обязательном социальном страховании», ч.4 п. 4 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений;

Пенсионный взнос в размере 10 % от заявляемого дохода (п.3 ст. 25 Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»).

– ИПН 3 % от совокупного дохода – выручки ( статья 436 НК РК);

– Социальные отчисления в размере 5% от МЗП за самого ИП и за каждого работника (п. 2 ст. 14 Закона «Об обязательном социальном страховании», ч.4 п. 4 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений);

– Пенсионный взнос в размере 10% от дохода за самого ИП и за наемных работников (п.3 ст. 25 Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»).

– ИПН 10% от суммы дохода (п.1 ст. 158 НК РК). При этом облагаемый доход составляет разницу между выручкой и расходами по получению дохода; o Социальный налог в размере 2 МРП за самого ИП и 1 МРП за каждого наемного работника (п. 2 ст. 358 НК РК);

– НДС по ставке 12%, если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 30 000-кратную величину МРП, в течение любого периода (не более 12-месячного) (п.1 ст. 268 , п. 5 ст. 568 НК РК);

– Пенсионный взнос в размере 10% от дохода за самого ИП и за наемных работников (п.3 ст. 25 Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»).

Ускенбаева А.М., ведущий специалист

УГД по Жетысускому району города Алматы

Изображение - Что нужно для открытия ип в казахстане и как рассчитать налоги по упрощенке 2699956
Автор статьи: Павел Кудинов

Здравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here